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县十八届人大四次会议文件（7）

 

大姚县2024年地方财政预算执行情况

和2025年地方财政预算（草案）的报告

——在县十八届人民代表大会第四次会议上

大姚县财政局

 

各位代表：

受县人民政府委托，现将大姚县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算（草案）提请县十八届人大四次会议审查，并请县政协委员和列席同志提出意见。

一、2024年地方财政预算执行情况

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。一年来，财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，全面落实中央、省委、州委、县委经济工作会议要求，认真执行县十八届人大三次会议审查批准的预算决议，以高质量发展统揽全局，落实加力提效的积极财政政策，加强财政资源统筹，坚持“过紧日子”，兜牢兜实基层“三保”底线，有效防范化解债务风险，财政运行总体平稳，预算执行整体较好。

（一）一般公共预算执行情况

2024年，全县一般公共预算收入完成63206万元，完成预算60999万元的103.6 %，同比增收5116万元，增长8.8%。一般公共预算支出完成259366万元，完成预算257288万元的100.8%，同比增支9577万元，增长3.8%。

一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入63206万元，上级补助收入186769万元，上年结余2981万元，调入资金19026万元（政府性基金调入7858万元、国有资本经营预算调入155万元，其他资金调入11013万元），地方政府一般债券转贷收入8424万元，区域间转移性收入（土地指标调剂转移性收入）2717万元，收入总计283123万元。一般公共预算支出259366万元，调出资金5066万元，上解支出9187万元，区域间转移性支出（土地指标调剂转移性支出）21万元，地方政府一般债券还本支出8229万元，支出总计281869万元。收支相抵，结余1254万元。

    （二）政府性基金预算执行情况

2024年，全县政府性基金收入完成14676万元，完成预算25200万元的58.2%，同比增收1096万元，增长8.1%。政府性基金支出完成19618万元，完成预算24710万元的79.4%，同比减支49985万元，下降71.8%。

政府性基金预算平衡情况是：本级政府性基金收入14676万元，上级补助收入14445万元，地方政府专项债券转贷收入67100万元，上年结余4843万元，调入资金5066万元，收入总计106130万元。本级政府性基金支出19618万元，地方政府专项债券还本支出62000万元，调出资金7858万元，上解支出2155万元，支出总计91631万元。收支相抵，结余14499万元（全部为专款结余）。

（三）国有资本经营预算执行情况。2024年，县本级国有资本经营预算收入155万元，上级补助收入32万元，收入总计187万元。国有资本经营预算支出32万元，调出资金155万元，支出总计187万元。收支相抵，结余0万元。

（四）社会保险基金预算执行情况。社会保险基金预算收入68335万元，为年初预算的91.2%，比上年增长16.9%。社会保险基金预算支出69927万元，为年初预算数的90.5%，比上年增长8.8%，收支相抵，本年收支结余为-1592万元，加上年滚存结余52427万元，年末滚存结余50835万元。

（五）地方政府性债务情况。纳入预算管理的地方政府性债务465249万元，其中：政府有偿还责任的债务463299万元（一般债务149509万元，专项债务313790万元），政府负有担保责任的债务1950万元。

以上均为快报数，待州财政局批复我县2024年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。

二、落实县人大决议和财政重点工作开展情况

过去一年，我们坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻落实“党政机关习惯过紧日子”思想，科学配置财政资源，统筹好发展和安全，兼顾好质量和效益，为大姚县经济社会高质量跨越式发展彰显财政担当。

（一）打好财源培植“组合拳”，不断夯实财源基础。一是用好减税降费政策。持续贯彻落实稳经济一揽子政策和接续政策，不折不扣落实各项减税降费政策，做到“应享尽享、应退尽退”，全力稳住财政收入基本盘，实现六苴矿冶停产后，税收未产生大幅度波动。二是落实助企纾困举措。持续优化产业扶持政策、行业带动政策和科技创新奖补政策，突出投资对稳增长的拉动作用，兑现扶持企业资金855万元，支持企业安全生产改造、产业升级、扩能扩产等项目建设，助力企业持续发展，激发民营经济活力。三是助力小微企业发展。积极落实创业担保和贷免扶补贷款政策，办理创业贷款74户1569万元，办理贷免扶补贷款118户3215万元，落实创业担保贷款财政贴息资金209万元，全力支持稳岗就业，增强小微企业竞争活力。

（二）拧紧收入组织“牛鼻子”，全力服务发展支撑。一是抓实收入征管。围绕经济发展模式和经济增长形势，紧盯重点企业、重点项目，努力抓好存量税源，积蓄增收潜能；持续加大非税收入征缴和监管力度，全力盘活国有资源资产，确保依法依规足额入库，全年完成非税收入32717万元，占一般公共预算收入的51.8%；推进已获批土地挂牌进度，做好低效、闲置存量土地的盘活利用，清收到期土地出让金，有序做好划拨地价款征收工作，增加政府性基金收入，全年完成土地出让收入9242万元，为财力保障提供支撑。二是狠抓存量盘活。强化存量资金常态化盘活工作机制，按照有关规定对沉淀资金和闲置资金一律收回统筹。2024年，共盘活存量资金12176万元，统筹用于“三保”、重点项目及政府债务风险防范支出。年内消化财政其他应收款1295万元，消化其他应付款1348万元，切实增强财政保障能力。三是抢抓争资立项。瞄准国家政策导向和资金投向，准确把握利好机遇，安排项目前期工作经费2180万元，精准谋划项目争取资金支持，2024年共争取上级转移支付资金188396万元，增长3.2%，促进基层“三保”有效落实，重大项目顺利推进。

（三）拨好优化支出“铁算盘”，竭力守稳民生底线。一是树牢过“紧日子”思想。落实“过紧日子”要求，把好“思想关、源头关、支出关”，构建“应保必保、应省尽省、讲求绩效”的资金安排机制，从严从紧核定“三公”经费预算，严格经费开支报销审批管理，严格执行国库集中支付、政府采购和公务卡管理制度，坚决堵塞支出漏洞，2024年压减非刚性、非重点支出1152万元。二是足额保障“三保”支出。坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，将“三保”政策范围及保障标准嵌入预算管理流程，常态化做好“三保”运行监测，确保足额预算、按时兑现，2024年“三保”支出130577万元，完成率97.8%，其中保工资支出91799万元，完成率100%；保运转支出2210万元，完成率98.1%；保基本民生支出36568万元，完成率92.6%。三是全力保障“三农”需求。多渠道筹集整合涉农资金用于农业生产发展和农村基础设施建设，农林水支出68359万元，增长14.7%，支持农业产业不断发展壮大。四是加大教育保障力度。始终坚持教育优先发展理念，全力支持教育改革发展，教育支出46895万元，较上年有所增长。提高研发经费投入强度，科学技术支出1091万元，增长1.2%，有力推动产业转型升级，提升经济发展质量和水平。五是提升社会保障温度。优化财政支出结构，将民生项目作为保障重点，全年民生支出211652万元，占一般公共预算支出的82.3%，其中社会保障和就业支出46002万元，持续保障和改善民生。六是增加医疗卫生厚度。纵深推进紧密型县域医共体建设，支持县级公立医院学科建设、县级儿童危重症救治中心建设、县中彝医医院扩建，卫生健康支出22985万元，推动了基层医疗队伍和远程医疗数字化建设，提升公共卫生保障服务水平。七是拓宽公共文化建设广度。持续巩固提升国家公共文化服务体系示范区建设成果，做好“三馆一站”免费开放、文化遗产保护、旅游发展资金保障，文化旅游与传媒支出2389万元，不断提升公共文化服务水平，加强文化遗产保护利用，持续助推旅游转型升级。

（四）下好防范风险“先手棋”，确保风险总体可控。一是切实防范债务风险。强化地方政府债务限额管理，从严控制新增债务，积极稳妥有序消化存量，以降息、展期、借新还旧等方式缓释到期债务5笔3.43亿元，将利率降至4.5%以下，减轻了偿债压力。抢抓中央一揽子增量政策，千方百计筹措各类化债资金，争取化债资金6.2亿元，年内化解存量债务13.78亿元，牢牢守住偿债资金不断链、风险不爆雷的底线。二是开展防范和处置非法集资。加强防范非法集资宣传教育和培训，发放宣传资料3.7万余份、宣传环保袋3千余个，电子显示屏循环播放宣传标语4千余屏次，推送短信1万余条，风险提示8千余条，线下活动2百余场次，覆盖人群21.7万余人，增强了人民群众防范非法集资的意识。

（五）把好财政管理“方向盘”，稳步推进财政改革。一是加强预算绩效管理。把绩效管理贯穿到预算管理全过程，建立完善涵盖所有行业部门的绩效目标指标体系，进一步规范绩效目标设置口径和标准，强化各环节绩效管理结果运用，完成2023年全县115个预算单位整体支出和497个重点项目52811万元的预算绩效评价工作。二是持续抓实内部控制建设。按照全州行政事业单位内部控制建设“第一年打基础、第二年促提升、第三年创一流”的既定工作目标和部署，结合财政督导检查结果，跟踪相关单位开展内部控制制度建设、执行等方面的整改落实情况，选择20家行政事业单位作为2024年度内部控制重点建设单位，推动督促行政事业单位切实提升内部控制执行质效。三是常态化落实财政直达资金监管。坚持加快支出进度和规范使用并举，坚决落实资金“一竿子插到底”要求，加强部门协同、聚焦重点项目、强化全方位监控，抓实抓细财政直达资金常态化监管，推动提高财政资金效能，共下达直达资金53007万元，分配进度100%，支出50915万元，支出进度96.1%，其中：中央和省级财政衔接推进乡村振兴补助资金10841万元，支出10830万元，支付率99.9%，确保直达资金管得严、用得准、效益高，促进财政资金直达民生、直抵民心。

（六）激活国企经济“新引擎”，深化国资国企改革。一是国企改革成效初显。县国资公司被评定为AA主体信用等级，评级展望为稳定，成为楚雄州首家获市场主体认可的AA主体信用等级的县市级国有企业。二是稳步推进平台压降。年内完成县工投公司、城乡统筹公司、城镇投公司、扶投公司4户平台类国有企业压降工作，超额完成军令状目标，完成州下达目标的133.3%。三是抓实县属国企项目建设。县数产投公司老虎云、怡亚通等重点项目落地，县产投公司金龙加油站投产运营等国企项目稳步推进，做强做大国有企业的同时，为全县GDP增速作出较大贡献。四是开展企业治理专项行动。深入开展企业压缩管理层级减少法人户数和治理亏损子企业、县属国有企业主责主业清理、亏损子企业治理专项行动。县属国有企业100%完成产权层级4级以下全资、控股子企业清理，对清理出的4户12个月无生产经营活动的国有企业100%注销。每户企业按不超过3个主业重新核定企业主业范围，清理退出不具竞争优势、缺乏发展潜力的非主营业务，拟定主业发展问题清单和主业发展计划，进一步厘清县属国有企业功能定位和主业范围，规范投资行为，调整优化布局结构，引导企业做强做优做大核心产业。

（七）打好专项行动“主动仗”，助力“清廉大姚”建设。一是深入开展财政资金监管“清源行动”。年内对全县115家行政事业单位开展财政监督检查工作，对发现的8个问题全面进行了整改，涉及金额1908万元。二是深入开展“小切口”整治民生领域突出问题“惠民行动”。深入清理整治“一卡通”使用管理、补贴资金发放等方面存在的突出问题，发现问题109个，涉及金额1238万元，已完成整改108个，正在整改1个，整改率99.1%。三是深入开展基层政府违规借用村集体资金专项整治。逐项对照基层政府违规借用村集体资金16种违规行为，查找出存在的突出问题6个，涉及金额1466万元，已完成整改5个，正在整改1个。四是深入开展政府和国有企业“两拖欠”专项整治。全面清理县属国有企业“两拖欠”问题，核查出存在的突出问题13个，涉及金额802万元，已全部完成整改。

过去一年，全县上下主动适应和引领经济发展新常态，在宏观经济转型压力不断加大的形势下，全县财政工作经受住了严峻考验和挑战，虽取得了一定成绩，但也还存在一些不容忽视的困难和问题，主要表现在：一是财政收入增长难以弥补支出的增长、财政收支矛盾突出、“三保”和防范化解债务风险依然严峻。二是全县财政运行将长期处于“紧平衡”状态，面临的风险和挑战较多。针对以上问题，我们将在今后工作中高度重视，认真研究，采取有力措施，切实加以解决。

三、2025年地方财政预算（草案）

2025年预算编制指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，贯彻落实中央、省、州、县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕省委“3815”战略发展目标、州委具体要求、县委“12345”发展思路，实施更加积极的财政政策和适度宽松的货币政策，强化预算管理，规范政府收支行为，完善地方政府债务防控体系，提高财政资金配置效率，为高质量完成“十四五”规划目标任务、实现“十五五”良好开局打牢基础。

2025年预算编制遵循以下原则：一是根据“经济运行总体平稳、稳中有进”宏观态势，结合我县经济社会发展实际，合理安排收入增长幅度。二是支出安排聚焦党中央和省、州党委重大决策部署，做到突出重点、量入为出、统筹兼顾、注重绩效。切实树牢习惯“过紧日子”思想，从严控制行政运行成本，努力压减一般性支出，削减低效、无效和沉淀资金。三是坚持尽力而为、量力而行原则，严格遵守上级民生政策支出范围和标准，不截留挪用、扩标提面，优先、足额保障民生支出。按照编制全口径预算原则，财政收支预算拟安排如下：

（一）一般公共预算。本级收入预算65100万元，比2024年增加1894万元，增长3%。其中：税收收入33852万元，占比52%，非税收入31248万元，占比48%；一般公共预算支出预算264558万元，比2024年增加5192万元，增长2%。

一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入65100万元，返还性收入2819万元，一般性转移支付收入158778万元，专项转移支付收入34423万元，调入资金7650万元，地方政府一般债券转贷收入24100万元，区域间转移性收入3000万元，上年结余1254万元，收入总计297124万元。一般公共预算支出264558万元，上解支出5635万元，地方政府一般债券还本支出26931万元，支出总计297124万元。收支相抵，结余为0。

（二）政府性基金预算。政府性基金预算收入20878万元，比2024年增加6202万元，增长42.3%，其中：土地出让收入20000万元、污水处理费350万元、其他地方自行试点专项债券项目收益528万元。政府性基金预算支出安排32389万元，比2024年增加12771万元，增长65.1%。

政府性基金预算平衡情况是：本级政府性基金收入20878万元，上级补助收入3500万元，上年结余14499万元，地方政府专项债券转贷收入6840万元，收入总计45717万元。县本级政府性基金支出32389万元，上解支出2564万元，地方政府专项债券还本支出10764万元，支出总计45717万元。收支相抵，结余为0。

（三）国有资本经营预算。国有资本经营预算收入150万元，上级补助收入32万元，收入总计182万元。国有资本经营预算支出32万元，调出资金150万元，支出总计182万元。收支相抵，结余为0。

（四）社会保险基金预算。社会保险基金预算收入70613万元，比上年决算数增长3.3%；社会保险基金预算支出77237万元，比上年增长10.5%。收支相抵，本年收支结余-6624万元，加上年滚存结余50835万元，年末滚存结余44211万元。

（五）“三保”预算及刚性支出安排情况。坚持“三保”预算优先，按照国标、省标“三保”政策清单规定的保障范围、对象和标准足额安排“三保”预算。2025年“三保”预算安排131493万元，其中：保工资支出91176万元、保运转支出2112万元、保39项基本民生支出38205万元。剔除上级转移支付安排的基本民生支出27120万元，县本级财力安排的“三保”支出为104373万元，其中：保工资支出91176万元、保运转支出2112万元、保39项基本民生支出11085万元。“三保”支出应保尽保、不留缺口，从源头兜牢兜实“三保”底线。除“三保”支出外，安排刚性的人员和运转支出17565万元。

四、2025年财政主要工作及措施

（一）围绕聚财有方，着力推动经济稳中求进。一是凝聚征管合力。紧盯重点行业、企业、项目，动态调整收入组织策略，扩大税源增量，稳抓税源存量，聚力推动非税收入“合规收缴”“颗粒归仓”，千方百计做大财政“蛋糕”。二是夯实财源基石。积极培植地方税源，做好产业结构调整和重点财源培育，大力引进产品附加值高、增值空间大的优强企业，形成一批龙头支柱产业和支柱税源，着力稳定税源基础，减少对一次性税收的依赖，实现财政收入总量和质量“双提升”。三是高效盘活资产。按照“能用则用，可租可售，能融则融”原则，灵活运用“用、售、租、融”四种方式，创新盘活存量资产，通过高效利用、有序处置、有偿使用、积极融资等渠道，多方式盘活处置国有资产，充分发挥各类国有资产的最大效益，促进财政增收、资产增值。四是强化财政统筹。加大争资争项力度，积极争取中央、省、州预算内资金、中长期特别国债、地方政府专项债等资金的支持。强化预算约束和绩效管理，严控一般性支出，全面盘活各类存量资金，多渠道筹集资金，增强财政保障能力。

（二）围绕用财有道，全力支持民生重点工程。一是强化“三保”保障。坚决落实政府“过紧日子”要求，优化支出结构，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，持续压减一般性支出，把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，削减和取消低效无效支出，把更多的资金用于“三保”保障。二是突出重点民生保障。积极统筹各类资金支持教育事业发展，确保“两个只增不减”目标，支持各学段教育工作补短板、强弱项，促进教育高质量发展；加大医疗卫生投入，加快补齐医疗短板，提升医疗卫生服务水平；增强社会保障能力，落实城乡居民最低生活保障、高龄补贴、残疾人补贴、临时救助等各项保障政策，做到精准施保、精准救助；加大稳岗就业资金投入力度，高质量推进就业创业工程。三是加大重点领域保障。树牢“工业为先，项目为王，效益为本”导向，加大财政政策倾斜和资金支持力度，全力推进工业园区建设；充分发挥财政投融资作用，精准谋划项目，积极推动重大项目落地落实；加大财政涉农资金统筹力度，充分发挥资金使用绩效，进一步巩固拓展脱贫攻坚成果，推进乡村振兴。

（三）围绕理财有效，全力提升财政治理水平。一是纵深推进绩效管理。进一步健全和完善预算绩效管理机制，坚持“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理理念，全面深入开展项目绩效目标编审、绩效运行监控和绩效评价工作，强化监控和评价结果的运用，构建起事前、事中、事后预算绩效精准控制闭环系统，不断推动财政管理工作提质增效。二是强化政府投资项目管理。严格履行政府投资项目决策评估程序，建立健全预算评审机制，以提高财政资金使用效益、助力经济社会高质量发展为目标，秉承“不唯增、不唯减、只唯实”评审理念，严控政府投资项目“概算超估算、预算超概算、决算超预算”现象发生，切实节约财政资金，扎紧“钱袋子”。三是纵深推进国企国资改革。进一步贯彻落实党中央、国务院关于国企改革深化行动的决策部署，以提升发展质量效益效率为主线，破解企业核心问题，聚焦“一个提升，三个完善，一个坚决”的目标，推动国有企业提质增效。重塑结构，优化布局，突出主营业务，提升业务竞争力；深入推进“干部能上能下、员工能进能出、收入能增能减”机制，进一步完善劳动、人事、分配三项制度；采取内部纪检、巡视巡察、审计、法律、财务等监督措施，坚决防范风险，确保国有企业良性发展。

（四）围绕管财有法，全力防范化解各类风险。一是积极防控政府债务风险。严格落实政府性债务管理要求，压实化债主体责任。紧盯每月到期债务，有计划、分步骤地制定到期债务化解措施，确保依法合规化债。积极与金融机构协商谈判，优化债务期限和结构，多举措筹集资金化解存量债务。加强债务动态监控和舆情监测，牢牢守住不发生区域性、系统性债务风险的底线。二是强化财会监管职能。强化财政部门主责监督，汇聚审计监督、巡视巡察、人大监督等工作合力，推动财会监督与其他监督有机贯通、相互协调；加大对政府采购、国有资产管理、重要民生项目监督检查力度，切实维护财经纪律；加大对乡镇及村级财务监管力度，加强对县、乡财务人员的业务培训，着力防范风险、堵塞漏洞。

各位代表，完成2025年预算目标任务艰巨、使命光荣。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大及二十届二中、三中全会精神，认真落实本次大会决议，以攻坚克难的勇气、开拓进取的毅力，踔厉奋发、笃行不怠，全面落实各项目标任务，奋力谱写中国式现代化大姚实践新篇章。

以上报告，请予审议。    

 

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