关于大姚县2022年财政决算情况的报告

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关于大姚县2022年财政决算情况的报告

——2023年9月27日在县十八届人大常委会第十五次会议上

大姚县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

我县与州财政的2022年财政决算，经《楚雄州财政局关于2022年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2023〕54号）正式批复，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国监督法》的规定及县第十八届人民代表大会第二次会议财政预决算报告中“所报告数字均为县内汇总数，待与州决算后，部分数字还会有调整，届时再向县人大常委会报告”的要求，我代表县人民政府向会议报告大姚县2022年财政决算情况，请予审查。

一、2022年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入情况。与州财政决算后，全县一般公共预算收入总计276252万元，比原报告数276104万元增加148万元。具体构成是：

（1）一般公共预算收入52345万元。

（2）上级补助收入197943万元，比原报告数197795万元增加148万元，主要是返还性收入中“三税”返还增加133万元，一般性转移支付收入中结算补助增加15万元（县财政局10万元、昙华中学5万元）。

（3）地方政府一般债券转贷收入19646万元。

（4）上年结余收入751万元。

（5）动用预算稳定调节基金0元。

（6）调入资金5567万元，其中：政府性基金调入5500万元，国有资本经营预算调入67万元。

2.支出情况。与州财政决算后，全县一般公共预算支出总计273224万元，比原报告数272790万元增加434万元。具体构成是：

（1）县本级一般公共预算支出238678万元。

（2）转移性支出（上解支出）14843万元，比原报告数14409万元增加434万元，变动情况：一是固定性上解中县市生态环境局上解525万元，增加125万元。二是一次性上解增加309万元，其中2022年可再生能源电价增值税扣款增加2万元，清算第六批支持基层落实减税降费和重点民生转移支付资金及阶段性财力补助资金增加307万。

（3）一般债券还本支出19646万元。

（4）安排预算稳定调节基金57万元。

3.年终结余情况。与州财政决算后，全县一般公共预算年终结余3028万元（全部为结转下年的专项支出），比原报告数3314万元减少286万元。

4.年末预算稳定调节基金余额。与州财政决算后，预算稳定调节基金余额为166万元。

（以上情况详见附件1）。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收入情况。与州财政决算后，全县政府性基金收入总计99089万元，比原报告数98402万元增加687万元。具体构成是：

（1）县本级政府性基金收入34749万元，其中国有土地使用权出让收入34685万元。

（2）政府性基金预算上级补助收入3682万元，比原报告数增加687万元，主要是土地出让收入统筹用于农业农村后的省级分配转移支付增加。

（3）地方政府专项债务转贷收入56500万元，其中新增专项债券收入54400万元，置换专项债券收入2100万元。

（4）上年结余收入4158万元。

2.支出情况。与州财政决算后，全县政府性基金支出总计93776万元，比原报告数增加2万元。具体构成是：

（1）政府性基金预算支出81001万元。

（2）地方政府专项债务还本支出4600万元。

（3）上解支出2675万元，比原报告数增加2万元，主要是2022年度土地出让收入用于农业农村支出省级统筹上解850万元，增加2万元。

（4）调出资金5500万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

2022年，按照《云南省人力资源和社会保障厅云南省财政厅关于印发云南省工伤保险基金省级统筹实施办法的通知》（云人社发〔2020〕14号）和《楚雄州人力资源和社会保障局楚雄州财政局关于企业职工基本养老保险省级统收统支资金有关问题的通知》（楚人社通〔2020〕55号）等文件通知要求，2022年企业职工基本养老保险、工伤保险、失业保险上划省级统收统支，不纳入县级社会保险基金收支决算。2022年社会保险基金全口径收入60776万元，全口径支出57221万元，其中企业职工基本养老保险、工伤保险、失业保险由省级统收统支。剔除三项收支后县级社会保险基金决算收入28307万元，支出24736万元，具体情况是：

1.收入情况。社会保险基金收入完成28307万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入11710万元，机关事业单位基本养老保险基金收入16597万元。

2.支出情况。社会保险基金支出完成24736万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出7691万元，机关事业单位基本养老保险基金支出17045万元。

3.年终滚存结余情况。城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金上年滚存结余43226万元，加本年收支结余3571万元，年终滚存结余46797万元。

（四）国有资本经营预算情况

1.收入情况。2022年，国有资本经营预算收入87万元，与原报告数一致。具体构成是：

（1）国有资本经营预算收入67万元。

（2）国有资本经营预算上级补助收入20万元。

2.支出情况。国有资本经营预算支出87万元，与原报告数一致。具体构成是：

（1）国有资本经营预算支出20万元。

（2）国有资本经营预算调出资金67万元。

3.年终结余情况。年终结余0万元，与原报告数一致。

二、支出政策实施效果和绩效目标实现情况

2022年，县财政克服重重困难，努力加强财政收支管理，不断优化支出结构，优先保障和改善民生，全力保障重点支出。一是切实兜牢“三保”底线。2022年财政预算编制严格按照省定保障范围和标准编制“三保”预算，压缩了非重点、非刚性的一般性支出，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，千方百计筹集资金，基本保障工资正常发放、机构正常运转、39项基本民生资金及时下达，兜牢了“三保”底线。二是优先支持农业发展。全年完成农林水支出53189万元，增长6.8%，其中及时足额兑现惠农补贴资金4261万元，整合涉农资金15460万元支持扶贫产业发展和贫困村基础设施建设，安排资金6179万元用于农村基础设施建设和农村人居环境整治，将各项支农惠农政策落实到位。三是加大社会保障力度。完成社会保障和就业支出44428万元，增长1.8%，其中城市、农村最低生活保障支出5926万元，特困人员救助供养支出1824万元，就业补助支出2066万元，残疾人康复、就业、体育、生活和护理补贴支出1738万元。四是教育、医疗卫生基础条件持续改善。教育支出完成44904万元，增长3.0%，占一般预算支出的18.8%，教育基础设施逐步完善，教师生活待遇稳步提升。卫生健康支出完成30474万元，全力支持保障疫情防控物资采购、隔离点改造、疫苗接种线医务人员临时性工作补助等支出。卫生支出比上年降低了23.6%，降低的主要原因是6月份医保基金上划州级统筹8216万元，不在县级列支。五是全力支持污染防治和生态环境保护。全年环保支出3433万元，增长3%，有力支持了全国文明城市和云南省生态文明建设示范区创建、国家生态文明建设示范爱国卫生七个专项行动。六是坚决守牢债务风险底线。偿还法定一般债务19646万元（再融资），付息3400万元；偿还专项债务4600万元（其中再融资2100万元、本级财力安排2500万元），付息5749万元，守住了政府债务风险底线。

三、重点支出资金使用情况

2022年，财政支出按照先“三保”后其他的顺序，强化预算安排，优化支出结构，进一步加大重点支出的保障力度，全年共安排重点支出190300万元，占一般公共预算支出238678万元的79.73%，其中教育支出44904万元、社保和就业支出44428万元、卫生健康支出30474万元、节能环保支出3433万元、农林水支出53189万元、交通运输支出2550万元、住房保障9351万元、灾害防治及应急管理支出1971万元（详见附件2）。

四、地方政府债务风险防范情况

截至2022年12月31日，全县政府性债务余额300662.48万元，其中：政府负有偿还责任债务298712.86万元，占2022年末债务限额318800万元的93.69%（一般债务余额98,212.86万元，占2022年末一般债务限额115800万元的84.81%；专项债务余额200500万元，占2022年末专项债务限额20300万元的98.77%），政府负有担保责任债务1949.62万元。县人民政府坚决执行中央关于防范化解重大风险的各项决策部署，认真履行风险管控主体责任，按照“遏制增量、化解存量、分类处置、消除隐患”的目标，守牢债务风险底线。

五、与决算相关的其他重要事项

（一）预算稳定调节基金规模和使用情况。2021年末预算稳定调节基金余额1万元，2021年补充108万元，2022年补充57万元，2022年年末余额166万元。

（二）预算周转金规模和使用情况。2022年未安排和使用预算周转金，2022年年末余额为0万元。

（三）审计查出问题及整改落实情况。根据县审计局上报州级关于对大姚县2022年度县本级财政预算执行及决算草案编制情况的审计报告，指出在预算编制和执行、财政专户管理及其他方面存在问题7个，具体情况是：

1.关于“预算编制不够科学、严谨”的问题。审计报告指出2022年年初编制预算时对相关财政政策衔接不够及时，部分预算收支编制不够科学、严谨，年初预算数与实际完成数存在较大偏差。主要原因是新增债券项目是在预算执行过程中根据需求进行项目申报，省、州根据各县债务限额、债务规模、县级可用财力以及申报新增债券项目情况等因素，结合全省、全州新增债券额度情况统筹安排下达当年各县新增债券资金，具有不确定性，根据上级财政部门要求，新增债券转贷收支不纳入年初预算，预算执行中根据实际到位数进行专项预算调整，因此产生偏差。下步工作中，将严格按照上级财政管理要求编制年初预算，努力缩小政府债券转贷收支偏差。

2.关于“未按规定设置预备费”的问题。审计报告指出：大姚县2022年一般公共预算支出年初预算251456万元，县本级最少需设置预备费2514.56万元，但年初仅安排预备费460万元。主要是由于我县收支矛盾较为突出，年初预算编制时，按照《中华人民共和国预算法》“地方预算不列赤字”规定和“量入为出、收支平衡”的原则以及“保工资、保运转、保基本民生”的顺序安排支出后，仅能安排预备费460万元。在下步工作中，我们将加大税源培植力度，做大财政“蛋糕”，不断完善预算管理，努力优化支出结构，严格按照《中华人民共和国预算法》的要求设置预备费。

3.关于“省级财政资金被平衡预算2696.57万元”的问题。审计报告指出：大姚县涉及用省级财政资金平衡预算共10条，涉及金额2696.57万元（其中：2020年614万元，2022年2082.57万元）。以上被平衡资金主要是当年未能全部拨付，已结转2023年使用。在下步工作中，将加大财源培植力度，激发增收活力，确保财政收入稳步增长，在确保“三保”支出后，优先安排资金回补被平衡预算的省级财政资金，做好问题整改。

4.关于“欠拨省州专项补助27933.04万元”的问题。至2023年8月31日已整改532.73万元，正在整改27400.31万元。在下步工作中，一是始终坚持“以收定支、收支平衡”的原则，合理编制收支预算，硬化预算约束，在确保“三保”支出后，优先安排资金用于回补占用的转移支付资金；二是强化预算管理，对连续结转2年及以上的专款，不再使用或未使用及改变原用途项目的，按存量资金清理收回；三是加强财税收支工作谋划，千方百计筹集资金拨付占用的省州专款，力争在3年内完成整改。

5.关于“非税收入缴库不及时7236.87万元”的问题。2022年财政收入已完成年初预算目标，为确保财政收入的可持续性，将财政专户结存的非税收入7236.87万元结转2023年再缴入国库，该资金于2023年3月底已全部缴入县国库。

6.关于“将其他非经营性国有资产收入作为捐赠收入缴库2800万元”的问题。2022年新能源企业合计缴纳乡村振兴资金2800万元，由于科目使用不当，将应使用其他非经营性国有资产收入科目缴库的收入误使用捐赠收入科目缴库。2023年该类资金已使用其他非经营性国有资产收入科目缴库。

7.关于“财政专户往来款挂账较大”的问题。2022年12月，偿债专户“其他应收款”年末余额16725.76万元，偿债专户“其他应付款”年末余额15714.09万元，财政专户往来款挂账较大。县财政局已积极研究制订了消化方案，明确了年度消化目标及措施。至2023年8月31日，偿债专户“其他应收款”较年初减少50万元，“其他应付款”较年初减少50万元。下步工作中，将进一步加强往来款管理，加大应收款的催收和向上争取转移支付补助力度，努力盘活存量资金和国有资产、土地资源，利用本级财力逐年消化。

主任、副主任、各位委员，在县委的正确领导下，在县人大常委会的监督和支持下，2022年的财政决算工作已基本结束，下一步，我们将严格按照《中华人民共和国预算法》、《预算法实施条例》、《云南省预算审查监督条例》等法律法规，按照法定时间对财政决算和部门决算进行公开，同时对预算执行和决算中存在的问题进行整改，并切实做好年度财政各项工作，确保各项目标的实现。

以上报告，请予审查。

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