中国共产党大姚县委员会党校 2019年度部门决算编制说明

中国共产党大姚县委员会党校

2019年度部门决算编制说明

目  录

第一部分 单位概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

（二）部门整体支出绩效自报告

（三）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

2019年度部门决算编制说明

在县委、县政府的正确领导及社会各部门的指导、关心、帮助下，中国共产党大姚县委员会党校单位领导高度重视单位财务工作，单位财务人员严格遵守国家有关财经纪律及财务规章制度，严把报账关，认真履行职责。单位根据年初县财政局下达的单位部门预算，本着量入而出，勤俭节约，以保障单位各项工作正常运转为重点，做到精打细算，确保了单位的正常运转，圆满完成了本年度的单位收支预决算工作。

第一部分 单位概况

一、主要职能：

（一）主要职责：

在县委的统一领导下，针对各级党委及政府的会议及文件精神，搞好政策宣讲工作，做好本县科级及其以下党员领导干部的培训、轮训工作。

（二）2019年度重点工作任务介绍：

1.抓好教师队伍的继续教育，不断提高教师素质。

2.深入做好2019年度调研工作，撰写相关的调研报告。

3.认真抓好2019年度干部培训、轮训工作。

4.认真2019年度做好理论宣讲工作。

5、认真抓好2019年度精准扶贫工作。

二、部门基本情况：

（一）部门决算单位构成情况：

纳入中国共产党大姚县委员会党校2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

中国共产党大姚县委员会党校2019年末实有人员编制13人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制13人（含参公管理事业编制2人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员13人（含参公管理事业人员2人）。

离退休人员7人。其中：离休0人，退休7人。

实有车辆编制0辆，即单位无车辆编制数量。实有车辆为0辆。

第二部分  2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表：

2019年年初下达预算经费2297516.00元，全年累计下达预算经费2377052.87元，差异率为3.46%，差异原因是:年度内人员工资福利变动财政追加经费。

年初结转和结余231449.60元，全年收入决算数为2377052.87元。

全年支出2414702.88元，占用上年结转结余资金37650.01元，超支率16.27%。年末结转和结余193799.59元，其中：基本支出结转171375.29元；项目支出结转和结余22424.30元。

二、收入决算表：

全年收入合计2377052.87元，其中：教育支出科目收入决算数为1672018.52元，占总收入的70.34%；社会保障和就业支出科目收入决算数为358590.48元，占总收入的15.09%；医疗卫生与计划生育支出科目收入决算数为189927.87元，占总收入的7.99%；住房保障支出科目收入决算数为156516.00元，占总收入的6.58%。

三、支出决算表：

全年支出合计2414702.88元，其中：教育支出科目支出决算数为1709668.53元，占总收入的70.8%；社会保障和就业支出科目收入决算数为358590.48元，占总收入的14.85%；医疗卫生与计划生育支出科目收入决算数为189927.87元，占总收入的7.87%；住房保障支出科目收入决算数为156516.00元，占总收入的6.48%。

教育支出合计1709668.53元，其中：基本支出1663670.09元，占支出的97.31%；项目支出45998.44元，占支出的2.69%。

社会保障和就业支出合计358590.48元，其中：事业单位离退休支出130234.00元，占支出的36.32%；机关事业单位养老保险缴费支出228356.48元，占支出的63.68%。

医疗卫生与计划生育支出合计189927.87元，其中：事业单位医疗补助缴费支出121633.43元，占支出的64.04%；公务员医疗补助缴费支出68294.44元，占支出的35.96%。

四、财政拨款收入支出决算总表：

2019年全年实现公共预算财政拨款收入2377052.87元，年初结转和结余231449.60元，全年公共预算财政拨款收入决算数为2608502.47元。

全年公共预算财政拨款支出2414702.88元，其中：教育支出科目支出决算数为1709668.53元，占总收入的70.8%；社会保障和就业支出科目收入决算数为358590.48元，占总收入的14.85%；医疗卫生与计划生育支出科目收入决算数为189927.87元，占总收入的7.87%；住房保障支出科目收入决算数为156516.00元，占总收入的6.48%。

年末实际结转和结余193799.59元，其中：基本支出结转171375.29元；项目支出结转和结余22424.30元。

单位无政府性基金预算财政拨款收入、支出。

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表：

一般公共预算财政拨款年初结转和结余231449.60元，其中：基本支出结转163028.86元；项目支出结转和结余68422.74元。

一般公共预算财政拨款全年实现收入2377052.87元，其中：基本支出收入2377052.87元，占总收入的100.00%；项目支出收入0元。

一般公共预算财政拨款全年实际支出2414702.88元。其中：

教育支出科目支出决算数为1709668.53元，占总收入的70.8%；社会保障和就业支出科目收入决算数为358590.48元，占总收入的14.85%；医疗卫生与计划生育支出科目收入决算数为189927.87元，占总收入的7.87%；住房保障支出科目收入决算数为156516.00元，占总收入的6.48%。

年末结转和结余193799.59元，其中：基本支出结转171375.29元；项目支出结转和结余22424.30元。 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表：

全年实现一般公共预算财政拨款基本支出2368704.44元，其中：工资福利支出2174071.44元，占基本支出的91.78%；商品和服务支出47539.00元，占基本支出的2.01%；对个人和家庭的补助支出147094.00元，占基本支出的6.21%。

一般公共预算财政拨款基本支出中，全年工资福利支出2174071.44元。其中：

1.基本工资支出669048.00元，占工资福利支出的30.77%；

2.津贴补贴支出457740.00元，占工资福利支出的21.05%；

3.奖金支出47900元，占工资福利支出的2.2%；

4.绩效工资支出408648.00元，占工资福利支出的18.8%；

5.机关事业养老保险缴费支出228356.48元，占工资福利支出的10.5%；

6.职工基本医疗保险缴费支出121633.43元，占工资福利支出的5.59%；

7.公务员医疗补助支出68294.44元，占工资福利支出的3.14%；

8.其它社会保障缴费支出15935.09元，占工资福利支出的0.73%；

9.住房保障支出156516.00元，占工资福利支出的7.2%。

一般公共预算财政拨款基本支出中，全年商品及服务支出47539.00元。其中：

1.办公费支出3824.00元，占商品及服务支出的8.04%；

2.邮电费支出432.00元，占商品及服务支出的0.91%；

3.差旅费支出6640.00元，占商品及服务支出的13.97%；

4.工会经费支出14143.00元，占商品及服务支出的29.75%；

5.其他交通费用支出22500.00元，占商品及服务支出的47.33%。

一般公共预算财政拨款基本支出中，全年对个人和家庭的补助支出147094.00元。其中：

1.退休费支出130234.00元，占对个人和家庭的补助支出的88.54%；

2.生活补助支出3360.00元，占对个人和家庭的补助支出的2.28%；

3.其它补助支出13500.00元，占对个人和家庭的补助支出的9.18%。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表：

我单位2019年度无政府性基金预算财政拨款收入，本年无支出。

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表：

全年发生“三公”经费支出677.00元，全部为公务接待费，属国内公务接待支出。无外事接待及境外接待费用。单位无因公出国（境）支出。

全年发生机关事业单位运行经费47539.00元，其中：办公费支出3824.00元，占商品及服务支出的8.04%；邮电费支出432.00元，占商品及服务支出的0.91%；差旅费支出6640.00元，占商品及服务支出的13.97%；工会经费支出14143.00元，占商品及服务支出的29.75%；其他交通费用支出22500.00元，占商品及服务支出的47.33%。

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明:

2019年度收入合计2377052.87元。其中：财政拨款收入2377052.87元，占总收入的100%。

与上年对比，2018年度总收入3324594.23元，本年减少收入947541.36元，递减率为：-28.5%。减少的主要原因是：

1.2018年财政安排360000.00元干部培训经费；

2.安排党校异地新建项目缺口资金300000.00元。

2019年财政未安排干部培训经费及党校异地新建项目缺口资金。

二、支出决算情况说明:

2019年度支出合计2414702.88元。其中：基本支出2368704.44元，占总支出的98.1％；项目支出45998.44元，占总支出的1.9％。与上年对比，2018年度总支出3461594.26元，本年减少支出1046891.38元，递减率为：-30.24%。减少的主要原因是：

2018年财政安排360000.00元干部培训经费；安排党校异地新建项目缺口资金300000.00元。2019年财政未安排干部培训经费及党校异地新建项目缺口资金，未发生财政拨款项目支出。

（一）基本支出情况:

2019年度用于保障机构正常运转的日常支出47539.00元。与上年对比，2018年度机构正常运转支出66603.06元，本年减少支出19064.06元，递减率为：28.68%。减少的主要原因是：2019年因财政资金紧张，部分办公费暂未使用被财政收回。

全年基本支出2368704.44元，其中：工资福利支出2174071.44元，占基本支出的91.78%；商品和服务支出47539.00元，占基本支出的2.01%；对个人和家庭的补助支出147094元，占基本支出的6.21%。

（二）项目支出情况:

2019年度用于保障为完成特定的工作项目或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出45998.44元。其中：商品和服务支出38218.44元，占项目支出的83.04%；基本建设类资本性支出7780.00元，占项目支出的16.96%。与上年对比，2018年度项目支出802216.27元，本年减少支出756217.83元，递减率为：-94.27%。递减的主要原因是：

2018年财政安排360000.00元干部培训经费；安排党校异地新建项目缺口资金300000.00元。2019年财政未安排干部培训经费及党校异地新建项目缺口资金，未发生财政拨款项目支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明:

（一）.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况:

2019年度一般公共预算财政拨款支出2414702.88元,占本年支出合计的100%。与上年对比，2018年度总支出3461594.26元，本年减少支出1046891.38元，递减率为：-30.24%。减少的主要原因是：

2018年财政安排360000.00元干部培训经费；安排党校异地新建项目缺口资金300000.00元。2019年财政未安排干部培训经费及党校异地新建项目缺口资金，未发生财政拨款项目支出。

（二）.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况:         

1.一般公共服务（类）支出2414702.88元，占一般公共预算财政拨款总支出的100%。主要用于保障中国共产党大姚县委员会党校为完成特定的行政工作任务或事业发展目标；

2.单位无外交（类）、.国防（类）、公共安全（类）支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明：

(一). 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况：

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为1000.00元，支出决算为677.00元，完成预算的70%。其中：公务接待费支出决算为677.00元，完成预算的70%。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是：单位严格履行中央八项规定，严格把控公务接待审批及接待标准。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少1631.00元，下降70.67%。其中：公务接待费支出决算减少677.00元，下降70.67%。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：单位严格履行中央八项规定，严格把控公务接待审批及接待标准。

(二). 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况：

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，无因公出国（境）费支出及公务用车购置及运行维护费支出，公务接待费支出677.00元，占100%。具体情况如下：

公务接待费支出677.00元。其中：

国内接待费支出677.00元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待2批次（其中：外事接待0批次），接待人次15人（其中：外事接待人次0人）。主要用于中国共产党大姚县委员会党校干部培训工作公务发生的接待支出。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况:

中国共产党大姚县委员会党校2019年公共运行经费支出47539.00元，与上年对比递减幅度较大,递减的主要原因是：2019年因财政资金紧张，部分办公费暂未使用被财政收回。

单位运行经费主要用于：

1.办公费支出3824.00元，占商品及服务支出的8.04%；

2.邮电费支出432.00元，占商品及服务支出的0.91%；

3.差旅费支出6640.00元，占商品及服务支出的13.97%；

4工会经费支出14143.00元，占商品及服务支出的29.75%；

5.其他交通费用支出22500.00元，占商品及服务支出的47.33%。

二、国有资产占用情况：

截至2019年12月31日，中国共产党大姚县委员会党校资产总额8718099.58元，其中，流动资产214123.67元；固定资产152536.17元；在建工程8350939.56元，无形资产500.18元。

与上年相比，2018年资产总额9030006.52元，本年资产总额减少311906.94元，其中：固定资产减少277874.54元；无形资产减少4499.82元。减少原因是：2019年实施了政府会计制度，对固定资产及无形资产补提、计提了折旧（或摊销）费用。

三、政府采购支出情况：

2019年度，购置办公用品发生部门政府采购支出7780.00元，其中：政府采购项目支出7780.00元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况：

（一）项目支出绩效自评 

我单位开展的2019年县本级财政预算项目资金绩效自评1个项目，自评结果均为优。项目为党校异地搬迁新建项目，2019年度无中央/省级/州级/县级/配套资金，实施单位中国共产党大姚县委员会党校。

2019年州本级财政资金预算项目总体执行情况较好，项目运行严格按照相关规章制度执行，取得较好的经济效益和社会效益，预期的绩效目标基本实现，未发现违法乱纪问题。

（二）2019部门整体支出绩效自评 

通过对2019年整体支出预算进行绩效自评，将绩效管理贯穿预算编制、预算执行等各个环节，提高我单位财政支出责任和效率意识，不断加强预算绩效管理水平，进一步提升财政资金使用效益和单位的履职能力。 

2019年我单位项目资金绩效自评工作实现了项目资金自评全覆盖，共涉及1个项目。单位项目管理注重强化监督，严格按照资金用途专款专用，科学有效的发挥资金使用绩效。通过科学有效地使用项目资金取得了较好的经济、社会效益，但还存在一些问题和困难：县财政财力有限，部分项目资金未配套下达，难以形成支出。项目总体执行情况较好，项目建设和资金管理，严格按照相关规章制度执行，取得较好的经济效益和社会效益，未发现违法乱纪问题

（三）部门整体支出绩效自评表

涉及整体项目1个，评价为优良，自评分为98分。

部门绩效自评情况详见附表（附表9—附表11）。

五、其他重要事项情况说明：

2019年实施了政府会计制度，对固定资产及无形资产补提、计提了折旧（或摊销）费用。

2018年年末固定资产总额422630.71元，2019年新增固定资产7780.00元，固定资产总额430410.71元，无形资产总额5000.00元。

2019年1月1日，随新政府会计制度的实施，对2019年以前固定资产补提折旧236543.01元，无形资产补提摊销费用3499.86元。2019年度计提固定资产折旧41331.53元，计提无形资产摊销费用999.96元。2019年年末固定资产净值152536.17元，无形资产净值500.18元。

六、相关口径说明：

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

（一） 部门经济科目：指政府支出按经济性质和具体用途所作的一种分类科目，具体设类、款两级。

（二）功能科目：指政府支出按其主要职能活动所作的一种分类科目，主要反映政府活动的不同功能和政策目标，具体设类、款、项三级。

（三）一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。主要包括本级财力、专项收入、执法办案补助、收费成本补偿、财政专户管理的教育收费和国有资源（资产）有偿使用。

（四）政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

（五）参公管理事业单位：参照《公务员法》第一百零六条：法律、法规授权的具有公共事务管理职能的事业单位中除工勤人员以外的工作人员，经批准参照本法进行管理的事业单位。

（六）基本支出：系用于保障机关、事业单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资，津贴补贴和机关事业单位基本养老保险缴费等工资福利支出，办公费、差旅费、印刷费、水电费、车辆运行维护费、维修（护）等日常经费支出。

（七）项目支出：系用于保障机关、事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，专项用于业务工作开展的项目经费支出。

（八）“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

（1）因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。

（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（九）机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出（即：行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出）。