大姚县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）的报告

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县十八届人大二次会议文件（7）

 

大姚县2022年地方财政预算执行情况

和2023年地方财政预算（草案）的报告

——在大姚县第十八届人民代表大会第二次会议上

大姚县财政局

 

各位代表：

受县人民政府委托，现将大姚县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）提请县第十八届人大二次会议审查，并请县政协委员和列席同志提出意见。

一、2022年地方财政预算执行情况

2022年，财政工作在县委、县政府的坚强领导和县人大的监督下，在社会各界的关心支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大、十九届历次全会、党的二十大、中央经济工作会议和习近平总书记考察云南讲话精神为指导，全面贯彻落实县委“12345”发展思路，同心协力、砥砺奋进，咬定目标不放松，千方百计强管理，全年财政收支运行平稳，财政支出保障有力，民生事业持续改善，财政改革有序推进，风险防范安全有效，各项工作取得了新的成绩。

（一）一般公共预算执行情况。2022年，全县一般公共预算收入完成52,345万元，完成预算52,288万元的100.1 %，比上年决算数减收9,943万元，下降16%。其中：税收收入32,061万元，比上年决算数增长17%，税收占比61.2%，比上年提高17.2个百分点；非税收入20,284万元，比上年决算数下降41.8%。一般公共预算支出完成238,678万元，完成预算251,456万元的94.9%，同比减支26,000万元，下降9.8%。

一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入52,345万元，上级补助收入197,795万元，上年结余751万元，调入资金5,567万元（政府性基金调入5,500万元、国有资本经营预算调入67万元），地方政府一般债券转贷收入19,646万元，收入总计276,104万元。一般公共预算支出238,678万元，地方政府一般债券还本支出19,646万元，上解支出14,409万元，安排预算稳定调节基金57万元，支出总计272,790万元。收支相抵，结余3,314万元（全部为专款结余）。

（二）政府性基金预算执行情况。2022年，全县政府性基金收入完成34,749万元，完成预算30,200万元的115.1%，同比增收21,572万元，增长163.7%元。政府性基金支出完成81,001万元，完成预算18,858万元的429.5%，同比增支47万元，增长0.1%。

政府性基金预算平衡情况是：本级政府性基金收入34,749万元，上级补助收入2,995万元，地方政府专项债券转贷收入56,500万元（其中：新增专项债券54,400万元，再融资债券2,100万元），上年结余4,158万元，收入总计98,402万元。本级政府性基金支出81,001万元，地方政府专项债券还本支出4,600万元、调出资金5,500万元，上解支出2,673万元，支出总计93,774万元。收支相抵，结余4,628万元（其中：净结余279万元，专款结转4,349万元）。

（三）国有资本经营预算执行情况。2022年，县本级国有资本经营预算收入67万元，上级补助收入20万元，收入总计87万元。国有资本经营预算支出20万元，调出资金67万元，支出总计87万元。收支相抵，结余为0。

（四）社会保险基金预算执行情况。全县社会保险基金预算收入60,709万元，为年初预算52,208万元的116.3%，为调整预算数51,324万元的118.3%，其中：社会保险费收入36,952万元，财政补贴收入8,836万元。全县社会保险基金预算支出57,221万元，为年初预算数47,813万元的119.7%，为调整预算数48,156万元的118.8%，其中：社会保险待遇支出37,474万元。收支相抵，本年收支结余3,488万元，加上年滚存结余44,540万元，年末滚存结余48,028万元。

（五）地方政府性债务情况。2022年，全县纳入预算管理的地方政府性债务300,662.48万元，其中：政府有偿还责任的债务298,712.86万元（一般债务98,212.86万元，专项债务200,500万元），政府负有担保责任的债务1,949.62万元。

以上均为快报数，待州财政局批复我县2022年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。

二、落实县人大决议和财政重点工作开展情况

2022年，财税部门认真落实县人大决议，不断完善制度机制，强化政策落实，全力以赴抓收入，强化调度促支出，优化结构保重点，加快改革提效能，努力服务全县经济社会发展大局。

（一）聚焦组织收入，多管齐下增强保障能力。一是强化收入征管。积极应对经济下行压力，严格落实经济运行“五个主题”制度，坚持“稳”字当头，细化分解税收目标任务，强化税源财源分析，坚持依法依规组织收入。持续加强重点税源和重点税种监控，深挖增收潜力，增值税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、土地增值税增幅显著，有力支撑税收收入增长17%。进一步加强国有土地有偿出让等收入的征收管理，全力挖掘非税收入潜力，确保非税收入及时足额入库。政府性基金收入完成34,749万元，较上年增加21,572万元，比年初预算增加4,549万元，有效弥补了公共预算的财力缺口。二是积极向上争取。围绕扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务的工作思路，紧抓政策机遇，主动对接，加大力度争取中央、省、州资金支持。汇编向上争取资金政策指南，印发各乡镇、各部门，将向上争取资金纳入大比拼考核，激发全县各部门向上争取资金的积极性。全年向上争取一般公共预算上级补助资金197,795万元，较上年增长12.4%；争取政府性基金上级补助资金2,995万元，较上年增长47.7%；争取再融资债券21,746万元、新增专项债券54,400万元，储备2023年专项债券项目36个，总投资465.4亿元，申请专项债券额度143.04亿元（含元谋至大姚、大理至攀枝花两条高速公路项目大姚段），为全县经济和社会事业发展提供有力保障，有效缓解财力缺口和政府偿债压力。三是盘活存量资金。加强财政资金动态监控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，通过财政督导检查共清理盘活财政存量资金39,542万元，统筹用于“三保”及重点领域和急需项目支出，有效弥补公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力。

（二）聚焦民生福祉，助力各项社会事业发展。坚持人民至上、生命至上，不折不扣落实过“紧日子”要求，努力加大民生投入，切实兜牢“三保”底线，全年民生支出达191,168万元，占一般公共预算支出的80.1%。一是认真落实各项惠民惠农政策。开展惠民惠农一卡通专项治理，整改以前年度差欠资金2,033万元，兑现2022年各项惠农补贴资金4,261万元，切实把党中央、国务院的惠农惠民政策不折不扣落到实处。二是全力支持保障疫情防控。建立新冠病毒疫情防控资金保障机制，畅通防疫物资采购绿色通道，投入资金1,455.5万元保障疫情隔离防控费用、一线医务人员临时性工作补助、防疫物资采购、隔离点改造、疫苗接种等，全力支持打赢疫情防控阻击战。三是教育均衡发展再上新台阶。教育支出完成44,904万元，增长3%，占一般预算支出的18.8%，全力保障全县义务教育薄改、困难学生补助、师生公用经费、学生营养餐、“两免一补”配套、乡村教师岗位补助等资金需求，教育基础设施逐步完善，教师生活待遇稳步提升。四是公共卫生和社会保障体系建设有了新提升。完成卫生健康支出30,474万元，积极支持基层医疗卫生机构综合配套改革。完成社会保障和就业支出44,428万元，增长1.8%，确保养老、医疗、就业、城乡低保等社会保障资金及时足额拨付。五是文化事业发展取得新成就。全年完成文化旅游体育与传媒支出2,526万元，增长39%，有力支持图书馆、文化馆、体育馆、乡镇文化站免费开放，助力文物保护和非物质文化遗产保护、电影、图书下乡、乡村旅游宣传及基础设施建设等文化惠民工程，切实丰富人民群众的文化生活。

（三）聚焦重点难点，确保决策部署落地落实。一是支持乡村振兴战略有效落实。围绕巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接规划的相关要求，以转变农业发展方式为主线，以优化农业产业、生产、经营体系为重点，积极整合涉农资金15,460万元支持扶贫产业发展和贫困村基础设施建设；安排资金6,179万元，用于农村基础设施建设和农村人居环境整治，不断改善农村生产生活条件。二是支持污染防治和生态环境保护。全年环保支出3,433万元，增长3%，有力支持全国文明城市和云南省生态文明建设示范区创建、国家生态文明建设示范爱国卫生七个专项行动和生态建设等重点领域，坚决支持打好生态保护、污染防治攻坚战。三是支持防范和化解重大风险。开展打击非法金融活动，巩固P2P网贷机构风险处置“百日攻坚”成果。坚持“一债一策”原则，通过多方联动，多渠道筹集资金偿还到期政府债务本息，积极争取再融资债券21,746万元，在低利率条件下适度延长债券还本周期，缓解政府偿债压力，坚决守牢债务风险底线。

（四）聚焦纾困惠企，多措并举推动经济发展。一是全面贯彻落实国家减税降费政策，共计减免税费24,845万元，落实服务业领域困难行业分类实施房租减免政策减免服务类企业房屋租金74万元，切实减轻企业负担。二是认真贯彻落实国务院、省、州、县稳住经济大盘一揽子政策措施，及时兑付涉企补助资金2,451万元，兑付创业贷款贴息资金1,122万元，大力支撑重点群体创业就业，深化与州融资担保公司合作，为8户企业担保贷款2,284万元，对农业企业实行优惠利率，按照贷款金额的1%给予借款企业利息和担保费补贴，有效缓解企业融资难、融资贵的问题。三是优化营商环境。争取大姚县工业园区标准化厂房专项债券资金4.44亿元用于完善园区基础设施建设，筑巢引凤。出台《大姚县进一步帮扶中小微企业纾困发展十大专项行动方案》和《大姚县银行业金融机构支持地方经济发展评价激励方案》，进一步优化金融服务实体经济政策，优化区域金融营商环境，引导金融资源向民营小微企业倾斜，持续提升小微企业融资便利度。

（五）聚焦改革创新，不断提升财政管理水平。一是构建运行“一体四翼”预算编审体系。与全省同步搭建起“一平台八大功能”一体化系统架构，重新规范预算审核标准，实现资金从预算安排源头到使用末端的全流程管控，实现上下横连纵通。实施项目全生命周期管理，优化项目标准化分类、项目入库评审和项目排序机制，促进财政监督、绩效管理与预算编制、执行全面深度融合。二是政府采购提质增效。以增强政府采购意识、规范采购行为、落实采购主体责任为抓手，强化政府采购监管，全年审批政府采购预算金额7,847万元，实际采购金额7,714万元，节约资金133万元，节约率1.7％。三是绩效管理持续增强。加大财政绩效评价力度，对2022年部门预算整体支出及预算单位上报的380个项目支出开展事前绩效评估，将所有部门的项目100%纳入绩效目标运行监控范围，对2021年各部门274个38,762万元的项目支出开展绩效自评，重点选取2021年县级财政资金安排的6个16,968万元的项目开展财政再评价，出台《部门绩效公用经费下达与绩效管理工作挂钩考核细则》，加强绩效目标审核结果运用，根据2022年上半年预算绩效管理考核情况扣减14家县级部门和2个乡镇绩效公用经费3万元，绩效考核与结果运用迈出了第一步。四是国有企业改革取得新进展。制定出台《大姚县改革国有企业工资决定机制实施意见及配套考核办法》《大姚县进一步加强和改进国有资产监督管理制度》《大姚县深化国企改革实施方案》《大姚县国资委履行出资人职责权责清单》《大姚县国有企业监管负面清单（2022）》等文件，成立大姚县深化国企改革工作专班、大姚县县级配置整合行政事业单位资源资产支持国有企业工作领导小组，对全县行政事业单位及县属国有企业占有、使用和管理的土地、房屋、构筑物、特许经营权等进行全面清查。将大姚县润姚供水服务有限公司、大姚县蜻蛉自来水厂、大姚县殡仪馆等3宗资产整合到大姚县国有资本投资运营有限公司。制定《合作框架协议》和《国有股权划转协议》，圆满完成大姚县国有资本投资运营有限公司51%股权无偿划转楚雄州国有资本运营集团有限公司，州、县国有企业战略合作关系进一步深化，有力助推县属国有企业发展壮大，提高自身风险抵御能力，更好服务全县经济社会发展大局。

各位代表，这些成绩的取得，是深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想的结果，是县委科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们监督指导、大力支持的结果，是全县人民齐心协力、艰苦奋斗的结果。与此同时，我们清醒地看到，当前财政运行和预算管理工作还面临一些问题和挑战：一是高质量可持续的经济发展基础和财源基石仍不稳固，加之持续减税降费政策的落实，财政收支矛盾极为突出，紧平衡硬平衡成为常态。二是收入难、支出难、平衡难、防风险难“四难”问题贯穿于年度财政工作始终，量需续、质难提，要实现高质量可持续财政目标仍任重道远。三是财政管理能力仍需提升。预算执行刚性约束不强、预算调整调剂较多等问题不同程度存在，部门绩效意识还需进一步增强，绩效结果运用和财政预算管理还需加强。行政事业单位资产管理基础仍较薄弱，资产管理水平和配置使用效益有待进一步提高。四是对严峻财政形势警醒认识、长期过紧日子意识和植入预算绩效理念等方面尚未全面深刻领悟，过“紧日子”的思想还需进一步树立，在开源节流、勤俭节约上还需下更大功夫。五是政府债务率偏高，政府债务还本付息进入高峰期，防范化解政府债务风险任务依然艰巨。这些问题和困难既是社会各界关注的热点，也是财政工作的难点，我们将高度重视，在今后的工作中采取积极有力措施，努力加以解决。

三、2023年地方财政预算（草案）

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，科学编制财政预算，扎实做好财政工作，对推动我县转变发展方式、转换增长动力，保持经济社会持续健康平稳运行具有重要意义。

2023年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神、中央经济工作会、全国财政工作会等会议精神，立足新发展阶段，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，树牢政府“过紧日子”思想，大力压减非刚性非重点支出，优化财政支出结构，兜实兜牢“三保”底线，牢牢守住不发生区域性、系统性风险，把牢县委“12345”发展思路，全力保障“十四五”规划重大战略部署，努力推动县域经济高质量发展。根据全县经济社会发展目标，2023年预算编制坚持依法理财、厉行节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则编制预算，具体情况如下：

（一）一般公共预算。2023年县本级一般公共预算收入预算54,966万元，其中：税收收入34,079万元，非税收入20,887万元。比2022年完成数52,345万元增加2,621万元，增长5%。一般公共预算支出安排245,838万元，比2022年增加7,160万元，增长3%。

一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入54,966万元，转移性收入176,132万元，上年结余3,314万元，调入资金18,985万元，地方政府一般债券转贷收入15,162万元，收入总计268,559万元。一般公共预算支出245,838万元，地方政府一般债券还本支出15,162万元，上解支出7,559万元，支出总计268,559万元。收支相抵，结余为0。

（二）政府性基金预算。全县政府性基金预算收入安排30,400万元，比2022年减少4,349万元，下降12.5%。全县政府性基金预算支出安排16,871万元，比2022年减少64,130万元，下降79.2%。

政府性基金预算平衡情况是：本级政府性基金收入30,400万元，上级补助收入2,968万元，上年结余4,628万元，地方政府专项债券转贷收入11,790万元，收入总计49,786万元。县本级政府性基金支出16,871万元，地方政府专项债券还本支出13,100万元，调出资金18,975万元，上解支出840万元，支出总计49,786万元。收支相抵，结余为0。

（三）国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入10万元，上级补助收入32万元，收入总计42万元。国有资本经营预算支出32万元，调出资金10万元，支出总计42万元。收支相抵，结余为0。

（四）社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入57,379万元，比上年决算数下降5.5%，其中：保险费收入33,469万元，财政补贴收入9,867万元；社会保险基金预算支出53,734万元，比上年决算数下降6.1%，其中：社会保险待遇支出40,208万元。收支相抵，本年收支结余3,644万元，加上年滚存结余48,028万元，年末滚存结余51,672万元。

（五）“三保”预算安排情况。2023年，严格按照“三保”优先的顺序，按照国标、省标范围和标准足额安排“三保”预算。2023年“三保”预算安排137,304万元，其中：保工资支出96,003万元，保运转支出2,070万元，保38项基本民生支出39,231万元。剔除上级转移支付安排的基本民生支出30,853万元，县本级财力安排的“三保”支出为106,451万元，其中保工资支出96,003万元，保运转支出2,070万元，保38项基本民生支出8,378万元。“三保”支出应保尽保、不留缺口，从源头兜牢兜实“三保”底线。2023年预算中，除国标及省标“三保”外，还安排刚性支出62,339万元，剔除通过政府一般债券和专项债券再融资还本26,952万元，县本级预算安排“三保”外刚性支出35,387万元，其中政府债券还本付息15,735万元，编制外长聘人员支出24万元，其他刚性支出19,628万元。

四、2023年财政主要工作及措施

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下，全面贯彻落实中央和省、州各项决策部署，以建立健全现代财政制度、巩固提升财政服务大局和保障发展能力为重点，坚持稳中求进、攻坚克难，全面深化财政改革，切实加强财政管理和服务，助力全县经济社会高质量发展。

（一）做好收入文章，提高财政保障能力。在抓好税收存量征管的同时，努力做大财政“蛋糕”，着重做好财政收入“五篇文章”。一是做好土地“文章”。强化部门配合、区域联动，有序推进土地开发整理、城乡建设用地增减挂钩、耕地占补平衡等项目实施，进一步加快土地指标出让，做到应收尽收、应储尽储、应转尽转。二是做好资产“文章”。加大矿产资源资产、废弃矿山生态修复、闲置校园校舍、交通基础设施、保障性租赁住房、水利基础设施、行政事业单位屋顶分布式光伏、林业资源及城市老旧资产资源盘活力度，形成存量资产和新增投融资良性循环，拓宽社会投资渠道和合规融资路径。三是做好项目“文章”。深化部门间协同配合，加快项目申报审批和重点项目建设，避免“钱等项目”，努力夯实新的税源增长点。四是做好向上争取“文章”。坚持全县一盘棋，紧密跟踪、研判、吃透上级政策，按照“资金跟着项目走”的原则，谋划一批具有战略性和事关全县振兴发展的好项目，做实做细项目前期工作，主动做好向上对接汇报，全力争取上级政策和资金支持，切实缓解收支矛盾。五是做好盘活存量“文章”。 进一步加大财政资源整合力度，清理盘活各领域“沉睡”资金，努力提高资金使用效益，发挥财政资金“四两拨千斤”的作用。

（二）落实积极政策，增强经济发展动能。一是落实落细各项减税降费政策，加强涉企收费监管力度，坚决制止各种乱收费行为，持续激发市场活力和经济竞争力。二是用足用好各项财税、金融政策，支持经济结构战略性调整，加大重大项目引进和“绿色食品、绿色能源、装备制造、康养旅游”四大优势产业扶持力度，加速产业结构转型升级。三是保障在建、续建项目建设，重点推进“十四五”规划确定的重大项目。四是落实中央直达资金监管要求，常态化监督直达资金使用情况，确保资金直接惠企利民。

（三）优化支出结构，促进民生改善升级。一是对国家、省、州出台的民生支出政策，做到“应保必保”；对本级地方出台的民生支出政策，坚持“量力而行”与“尽力而为”相结合，与财力保障水平相匹配，通过政策评估等方式确定合理的支出标准与稳定的保障机制，提高民生政策的可持续性。二是突出公共财政导向，坚决落实政府过紧日子要求，进一步优化财政支出结构，压减一般性支出，注重精打细算、节用惠民，全力落实 “六保”任务，支持做好 “六稳”工作。三是坚持疫情防控不放松， 密切跟踪疫情发展态势，加大财政支持保障力度，实施公共卫生补短板项目，不断巩固疫情防控良好态势。四是围绕就业、教育、医疗、社保等领域群众关心的突出问题，完善财政支持政策，稳步提高财政保障水平，坚决兜牢基本民生底线，把财政支出转化为群众实惠。

（四）树立底线思维，防范化解财政风险。一是在经济运行不确定性不稳定性增加的情况下，加强经济形势研判分析，确保收支平稳运行。二是严格落实预算法及其实施条例，坚持先有预算后有支出，严格执行人大批准的预算，强化预算对执行的控制。树牢过“紧日子”思想，进一步压缩非刚性、非重点支出和一般性支出，从严从紧控制“三公”经费。三是完善事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范基层“三保”风险。四是加强地方政府债务管理，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，强化隐性债务风险管控和专项债券全生命周期管理，确保债券资金使用高效。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝隐性债务增量，努力化解存量，确保风险总体可控。

（五）深化财政改革，提升财政管理效能。一是全面加强预算管理。努力做到预算编制更精细、资金调整更坚决、政策安排更科学。建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理，确保财政资金从下达源头到使用末端“有源可溯、有据可查”。二是深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。三是加强财政监督和绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，开展部门重点项目绩效运行监控，对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价，完善预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。强化财政监督，建立健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。进一步提升预决算编制和公开水平，主动接受社会监督，努力提升“阳光财政”透明度。

各位代表，2023年财政收支矛盾依然突出，财政工作任务更加艰巨，我们将高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和社会各界的监督下，把握新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局，勇于担当、积极作为，以坚如磐石的信心、只争朝夕的劲头、坚韧不拔的毅力，扎实推进各项工作，充分发挥财政的基础和重要支柱作用，在接续奋斗中一步一个脚印共同谱写大姚新时代跨越式发展新篇章。

以上报告，请予审查。

 

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