大姚县2021年3月财政预算执行分析

2021年，我县财政工作紧紧围绕习近平总书记提出“学党史、悟思想、办实事、开新局”的总体要求，深刻领会、全面贯彻落实习近平总书记重要讲话精神，扎实推进党史学习教育，使大家心往一处想、劲往一处使，鼓足干劲，各项工作开局良好，进展顺利，依法依规组织收入和调整支出结构，财政收支充分实现一季度“开门红”可喜局面。

一、财政收支完成情况

（一）一般公共预算收入完成25857万元，完成预算数62180万元的41.6%，同比增收542万元，增长2.14%。其中:税收收入完成7416万元，同比增收2631万元，增长55%；非税收入完成18441万元，同比减收2089万元，下降10.2%。

（二）一般公共预算支出完成102852万元，完成预算数264678万元的38.9%，同比增支2067万元，增长2.05%。

二、政府性基金收支执行情况

基金收入完成1644万元，完成年初预算12220万元的13.5%，同比减收2340元，下降58.7%。其中：国有土地使用权出让收入完成1644万元，同比减收2340万元，下降58.7%；基金支出完成2025万元，同比减支3308万元，下降62%。

三、预算执行特点

（一）收入方面。一季度，累计完成一般公共预算收入25857万元，完成预算数62180万元的41.6%，同比增收542万元，增长2.14%，其中：税收收入完成7416万元，占比28.7%，税收收入完成年初预算数34199万元的21.7%，塌序时进度3.3个百分点。非税收入完成18441万元，占比71.3%，非税收入完成年初预算数27981万元的65.9%。我县收入较上年同期略有增长，其主要原因是：本年同期入库州财政局汇入我县土地指标流转占补平衡收入1.353亿元，较上年楚姚高速占用耕地补偿费收入6009.06万元，增收6990.94万元。收入分部门完成情况是：税务局完成9211万元，财政局完成16646万元。税收收入中除城镇土地使用税、耕地占用税、资源税、个人所得税出现负增长，其他税种均为正增长。非税收入中除罚没收入、行政事业性收费收入出现大幅增长，其他非税收入均为负增长，因非税收入存在一次性因素较多，存在不可持续性，加之上年同期资产处置（金碧镇人民政府办公用房和业务用房）比本年同期增加2600万元，导致非税收入较上年同期减收2089万元，下降10.2%。

（二）支出方面。一般公共预算支出完成102852万元，完成预算数264678万元的38.9%，同比增支2067万元，增长2.05%。我县采取积极有效措施，在库款调度难，偿债压力大，中央、省、州各项县级配套逐年增加等情况下，继续加大对民生资金的投入力度，民生资金累计完成82313万元，占一般公共预算支出的80%。我县支出主要项目完成情况是：一是支付预算单位2019年综合绩效奖励资金3463.62万元；二是支付全县行政事业在职人员1-4月正常工资16306.23万元；三是列支大财预〔2021〕13号文下达大姚县开发投资有限公司偿债还付息资金5627万元；四是支付民政局1-4月低保金、五保供养人员、高龄补贴、五保人员等救助补助资金3059.7万元；六是支付退役军人事务局春节慰问经费494.93万元。

四、预算执行中存在的困难和问题

（一）财政增收较为困难。由于受经济下行、工业发展乏力、税收政策调整等因素影响，我县财源结构单一，骨干税源缺乏，拉动性新增税源少，虽然固定资产投资持续推进，但投资结构仍是基础设施建设项目居多，产业发展性项目少，组织收入后继乏力，财政收入保持持续增长的难度进一步加大。

（二）财政收支矛盾较为突出。县级财政自给能力不足，可支配财力少，保障发展能力仍然较弱，难以满足民生等公共事业及重点建设支出的刚性需求，财政收支矛盾十分突出。

五、下一步工作计划

2021年，我们将以本年“学习党史”为契机，牢固树立新发展理念，全面贯彻落实中央和省、州各项决策部署，根据县委十四届九次全会确定的2021年经济社会发展目标和总体部署及工作要求，把财力集中到解决各种不平衡不充分的问题上，充分发挥财政保障和支撑作用。一是以组织收入为切入点，强化服务意识，提升主动谋划能力，拟定向上争取项目资金计划，对标对表，做好应急预案和填平补齐措施。二是进一步加大对重点行业、重点税源、重点领域的税收监管及国有资产盘活处置力度，从源头杜绝财政收入“跑冒滴漏”，做到应收尽收。三是优化支出结构，兜牢基层“三保”底线。四是讲求实效，强化预算绩效管理。牢固树立预算绩效理念，大力提升绩效目标质量，做到花钱必问效，无效必问责。