大姚县2021年高标准农田建设项目竣工决算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，大姚县审计局于2024年6月28日至2024年10月22日，对大姚县2021年高标准农田建设项目进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）审计基本情况。此次审计范围为大姚县2021年高标准农田建设项目的基本建设程序执行情况审核；项目法人、招标投标、合同和监理等建设管理制度执行情况审核；工程质量管理情况审核；工程建设安装工程费的合规性及真实性审核；财务核算管理情况审核。本次审计范围内账面反映完成投资7039.33万元。

（二）审计评价意见。审计结果表明：大姚县2021年高标准农田建设项目在建设管理中，基本执行了法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在项目工程款（大额资金）的支付未经集体决策、多计工程结算价款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）项目工程款（大额资金）的支付未经集体决策；

（二）部分项目追加工程结算价款超过合同价款的百分之十；

（三）部分建设管理费用列支未进行事前审批；

（四）多计工程价款84.47万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，大姚县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，并下达了审计决定书。针对项目工程款（大额资金）的支付未经集体决策的问题，要求大姚县农业农村局应严格执行“三重一大”事项决策程序，杜绝此类问题的发生；针对部分项目追加工程结算价款超过合同价款百分之十的问题，要求大姚县农业农村局今后应严格执行《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》的规定，认真开展项目前期工作，并严格执行合同，杜绝此类问题的发生；针对部分建设管理费用列支未进行事前审批的问题，要求大姚县农业农村局在今后的项目管理中，应严格遵守《会计基础工作规范》及单位财务报销管理办法，严格履行事前审批程序，未经批准，不得擅自开支；针对多计工程价款84.47万元的问题，要求大姚县农业农村局对已经支付的多计工程价款应收回，未支付的多计工程价款不得再支付。

针对审计发现的问题，大姚县审计局建议：一是应强化内控制度的执行，确保制度落地见效，发挥好作用；二是应扎实开展项目前期调研工作，充分论证，科学决策，切实履行工程项目建设管理主体责任，加强项目组织实施管理，对项目实施过程中设计变更、施工变更签证要加强管理和控制，以有效控制项目投资；三是应加强对工程项目现场的管理，严格要求施工单位按施工工艺、施工组织施工，保证工程质量，确保工程结算真实性。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，大姚县农业农村局积极进行了整改，根据大姚县农业农村局提供的整改材料，截至2025年2月7日，整改情况如下：针对项目工程款（大额资金）的支付未经集体决策的问题，在今后的项目工程款（大额资金）支付时严格执行“三重一大”事项决策的基本程序，杜绝此类问题的发生；针对部分项目追加工程结算价款超过合同价款百分之十的问题，在今后的项目中认真开展项目前期工作，完善工程规划布局和设计，并严格执行合同，杜绝此类问题的发生；针对部分建设管理费用列支未进行事前审批的问题，在下步项目管理中严格执行“三重一大”事项决策的基本程序、《会计基础工作规范》及相关财务报销管理办法，严格履行审批程序；针对多计工程价款84.47万元的问题，已调整工程投资，多计工程价款未支付。对提出的审计建议已进行了采纳。