大姚县西河治理等工程竣工决算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，大姚县审计局于2022年5月23日至2022年8月25日，对大姚县西河治理等工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

此次审计范围为大姚县西河治理等工程的基本建设程序执行情况审核；项目法人、招标投标、合同和监理等建设管理制度执行情况审核；工程质量管理情况审核；工程建设安装工程费的合规性及真实性审核；财务核算管理情况审核；本次审计范围内完成投资3808.75万元。

审计结果表明：大姚县西河治理等工程建设项目能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算，建立了相关财务管理制度。在建设管理中，基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在项目资金结余、多计工程价款的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）项目资金结余727.08万元。大姚县西河治理项目共计到位资金4535.83万元，账面完成投资3808.75万元，项目资金结余727.08元。

（二）多计工程结算价款28.31万元。本次审计发现，该项目存在多计工程量，新增单价偏高等原因，导致多计工程价款28.31万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，大姚县审计局已按国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，并下达了审计决定书。针对项目资金结余问题，要求被审计单位在组织工程竣工验收后及时清理项目结余资金，并将结余资金上缴县财政统筹安排使用；针对多计工程价款28.31万元问题，要求被审计单位依法依规予以纠正。

针对审计发现的问题，大姚县审计局建议：(一)建设单位应当加强对项目档案的管理，及时收集整理建设项目各环节的文件资料，建立、健全建设项目档案；(二)建设单位应加强对工程现场签证的管理，确保工程现场签证的及时性和准确性，并按建设工程管理要求进一步规范工程竣工资料，确保竣工资料的完整性。

四、审计发现的问题的整改情况

对本次发现的问题，大姚县西河治理工程建设管理局、大姚县水务局积极进行了整改，根据大姚县西河治理工程建设管理局、大姚县水务局提供的整改资料，截至2022年11月17日，针对该项目资金结余、多计工程价款的问题已整改。