大姚县2021年度财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况公告

2022年12月26日，县第十八届人大常委会第八次会议听取并审议了《关于2021年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》，现将报告情况公告如下：

2022年9月29日，县十八届人大常委会第五次会议听取并审议了《大姚县人民政府关于2021年度县级财政预算执行和其他财政收支审计工作情况的报告》，县人民政府高度重视县人大常委会提出的审议意见，及时制定方案，压实工作责任，抓好贯彻落实。各部门（单位）坚决扛牢审计整改主体责任，依法依规抓实整改，取得了较好成效。

一、整改工作的部署落实情况

（一）坚持高站位推动问题整改。县委、县人民政府始终坚决贯彻落实习近平总书记关于认真整改审计查出问题的重要指示精神，切实把各级审计查出问题整改工作作为重要政治任务抓实抓好。县委审计委员会第六次会议，县人民政府第3次、11次、15次常务会议听取审计工作情况汇报，研究部署审计整改工作，有力推动审计整改落实。县委巡察、县委、县人民政府督查均将审计查出问题整改情况纳入巡察、督查内容，形成多部门贯通协同推进整改的工作格局，切实提升监督合力，推动审计整改落实。

（二）坚持高标准压实整改责任。各被审计单位扛牢整改主体责任，坚持问题导向、目标导向、结果导向，聚焦整改标准、时间节点、薄弱环节，制订整改方案，按照分类施策的整改要求，对能立行立改的问题，第一时间纠正；对分阶段和持续整改的问题，及时制订整改计划，提出系统解决问题的办法和措施，把“当下改”和“长久立”有机结合 ，举一反三，建章立制、规范管理，从源头上堵塞漏洞，从根本上解决问题，形成发现问题、整改落实、完善制度的工作闭环。各主管部门认真履行审计整改监督之责，合力推进整改落实，力促真改实改。

（三）坚持严要求强化督查促改。县审计机关围绕“边审边改、销号整改、督查实改、公开促改、追责严改”的工作思路，着力抓实2022年“审计整改持续加强年”建设。一是压实主审责任抓整改。明确各主审为审计项目整改督促的具体责任人，建立审计整改台账，实行“问题清单”和“整改清单”对接机制，定期督促指导被审计单位抓好整改落实，及时进行跟踪回访，确保问题真改实改。二是以审促改抓整改。创新审计整改督查方式，首次将问题整改督查作为专项审计调查项目组织实施，由局班子成员带队组成4个重点跟踪调查审计小组开展为期10天的全面跟踪审计，重点部门和单位同时邀请县人大财经委、常委会预算工委领导共同参与，加强整改督促，推动整改质效全面提升。

二、审计查出问题的整改情况

2021年9月至2022年8月，县审计局共组织实施审计项目54项，查出问题302个。截至2022年11月底，已完成整改280个，整改率达92.72%；正在整改22个，占应整改问题的7.28%。

（一）财政管理审计查出问题整改情况

1.县本级预算执行和决算草案审计查出问题整改情况。审计查出预算编制不够科学，未按规定设置预备费，收入结构不合理，非税收入缴库不及时，偿债资金专户往来款挂账较大，地方政府债务规模大等6个问题，已整改4个问题，整改金额1750.24万元；正在整改2个问题。

2.部门预算执行审计查出问题整改情况。5个部门年度预算执行和其他财政财务收支审计查出资金支出进度慢，违规将财政资金从“零余额账户”转到实有账户，固定资产清理不及时、账实不符，会计核算不规范，往来款清理不及时，工程报账发票不合规等42个问题，已整改40个问题，整改金额930.89万元；正在整改2个问题。

3.县级17家预算单位2021年度预算执行和其他财政财务收支专项审计调查查出问题整改情况。审计查出挤占专项资金，购置资产未入固定资产账，扩大开支范围列支会议费，往来款清理核销不及时，会计核算不规范，接待费管理不规范等11个方面的问题已全部整改，整改金额469.83万元。

（二）专项资金审计查出问题整改情况

1.涉粮问题专项审计查出问题整改情况。审计查出县级储备粮管理办法和相关制度不健全，执行不够严格，对县级储备粮轮换监管不到位，无依据计提发放稻谷收购补助等6个问题已全部整改，整改金额42.6万元。

2.大姚县红豆树水库工程建设项目地方配套资金审计查出问题整改情况。审计查出部分单位报账不及时，往来款长期挂账，未按标准配置耕地等3个问题，已整改1个，正在整改2个。

3.大姚县2019年至2021年城镇老旧小区改造项目专项审计调查查出问题整改情况。审计查出部分项目改造不到位，部分项目超工期，部分项目工程存在质量缺陷，部分项目未及时办理竣工结算等4个问题已全部整改。

（三）政府投资建设项目审计查出问题整改情况

25项政府投资建设项目竣工决（结）算审计查出多计工程结算价款，部分项目后期管护不力，部分项目投资控制不严超计划投资，部分项目建成后闲置未发挥资金效益，部分项目基本建设程序履行不到位，部分项目管理不规范等7个方面58个问题，已整改52个，整改金额2556.72万元，正在整改6个。

（四）国有企业审计查出问题整改情况

1.大姚县国有资本投资运营有限公司2019年至2020年资产、负债、损益情况审计调查查出问题整改情况。审计查出固定资产不实，企业注册资本金不实，专项债券资金项目推进缓慢，改变用途使用财政专项资金，受让资产、租赁资产未发挥效益，借出过桥资金逾期未收回等9个问题，已整改8个，整改金额2846万元，正在整改1个。

2.大姚县润姚供水服务有限公司2019年至2021年资产、负债、损益及其他财务收支审计查出问题整改情况。审计查出专项资金结余未缴财政，费用列支不合规，接待费支出不合规，无形资产管理不规范，会计核算不规范等7个问题已全部完成整改，整改金额33.59万元。

三、未完成整改的问题及原因分析

从整改情况看，目前仍有25个问题未彻底完成整改。其主要原因：一是部分问题需制定中长期目标逐步整改；二是部分问题产生的历史背景或外部条件复杂，整改推进困难；三是部分问题需各责任单位建立长效机制，持之以恒坚持整改；四是部分问题需要部门之间、县乡之间协调联动解决。

针对未完成整改的问题，各责任单位已结合实际制定了详实的整改计划，明确整改时限，将按计划落实整改。县审计局将加强对后续整改情况的跟踪检查。

四、提高审计整改质效的建议

（一）进一步深化认识，扛牢整改责任。审计监督检查的是经济问题、经济责任，反映的是政治问题、政治责任。各级各部门要忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”，从政治上考量和落实整改要求，以最坚定的决心和意志做好审计“后半篇文章”，做到对标对表、彻底整改，较真碰硬、序时推进，举一反三、标本兼治，统筹兼顾、推动发展，通过一个问题的整改带动一类问题的解决，确保所有问题改彻底、改到位，从根子上解决一些“屡审屡犯”问题，更好发挥审计作为国家财产“看门人”和经济安全“守护者”的重要作用。

（二）进一步健全机制，常态长效整改。一是健全审计整改工作机制，各被审计单位要切实履行整改主体责任，采取有力有效措施全面整改审计查出的问题；各主管部门要落实好所分管领域的整改监督责任，深入研究本领域普遍性、倾向性和苗头性问题，推动标本兼治。二是健全审计整改协调联动机制，持续推动审计监督和纪检监察、巡视巡察、组织人事等监督贯通，建立信息共享、结果共用、整改同促等工作机制，形成更强、更有力的监督合力。三是严肃审计整改问责机制，对拒不整改、推诿拖延整改、虚假整改等情况，严格按照《楚雄州审计发现问题整改责任追究办法（试行）》相关规定，严肃追究相关部门和责任人员责任。

（三）进一步提升能力，源头治理促改。一是各乡镇各部门要进一步增强财经法纪意识，加强财会队伍建设，提升财务人员的业务水平，规范会计管理核算及政府收支行为，从源头治理审计查出问题。二是审计机关要始终对标“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”总要求，提升自身审计能力，做实研究型审计，审深查透找准存在问题，深入分析问题症结，提出有针对性的审计建议，切实推动审计查出问题的整改落实。