关于大姚县2019年度财政预算执行和其他财政收支审计情况公告

一、2019年度财政预算执行和其他财政收支审计情况

一年来，县审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，认真落实中央审计委员会和省委、州委、县委审计委员会工作要求，认真落实县人大常委会审议意见，依法全面履行审计监督职责，较好地发挥了审计在促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉中的重要作用。2019年9月至2020年8月，共组织完成审计项目80项，审计查出违规金额4414万元，管理不规范金额49368万元，应上缴财政资金1031万元，核减固定资产投资3455.19万元，提出审计建议397条，移送相关部门处理2件。

审计结果表明，2019年，在县委、县人民政府的坚强领导下，全县各级各部门围绕“六稳”“六保”任务，认真执行年度预算批复，进一步优化营商环境，深化财政管理改革，防范化解债务风险，积极争取上级扶持和培植财源，全力保障和改善民生，财政履职能力不断提高，全县经济平稳健康发展，预算执行情况总体较好。

二、审计查出的主要问题

（一）重大政策措施落实跟踪审计情况

聚焦“六稳”“六保”，对减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、防范化解重大风险、精准脱贫、稳就业等12个方面重大政策措施落实情况进行了跟踪审计，共组织实施重大政策落实跟踪审计3项。

1.减税降费政策落实方面审计。主要存在：未降低收费标准多收防空地下室易地建设费3.43万元，人防工程建设保证金未退还10万元，易地建设费未上缴财政3.86万元的问题。

2.清理拖欠民营企业中小企业账款政策落实方面审计。主要存在：部分单位拖欠民营企业中小企业账款的问题

（二）财政管理审计情况

1.县本级财政预算执行和决算（草案）编制情况审计。主要存在：应缴未缴非税收入418.46万元，存量资金未及时清理入库491.52万元，往来款长期挂账2043.68万元，未按规定设置预备费用，周转金管理分散等问题。

2.部门预算执行审计情况。对18个单位年度预算执行和其他财政财务收支进行审计，主要存在：6个单位应缴未缴财政收入203.4万元，1个单位税款缴库不及时2.67万元，10个单位挤占专项资金216.53万元，6个单位资金结余175.45万元，3个单位资金拨付不及时1362.42万元，6个单位超预算列支费用163.82万元，7个单位少记固定资产5157.69万元，2个单位未办理政府采购手续52.38万元，1个单位固定资产权责不清713.15万元，以及普遍存在财务管理不规范、“三公经费”管理不规范的问题。

3.县级一级预算单位全覆盖审计调查情况。对78家一级预算单位2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了专项审计调查，主要存在：34家单位非税收入缴库不及时283.62万元，5家单位结余资金未上缴财政9.61万元，以及普遍存在接待费管理不规范和会计核算不规范的问题。

（三）重点民生及脱贫攻坚审计情况

1.全县扶贫资金管理使用及脱贫攻坚政策落实情况审计。主要存在：6个乡镇扶贫资金滞留2740.2万元；3个乡镇部分旧房拆除不彻底，后续工作不完善；1个乡镇报账不及时402.71万元，2个乡镇资金兑付不及时365.38万元，以及产业扶贫资金使用管理不规范，效益发挥不明显，产业扶持资金入股后分红不及时，股金收回有风险，以及会计核算不规范，资料不全等问题。

2.农村饮水安全巩固提升工程审计。主要存在：项目资金报账不及时533.26万元，滞留资金66.36万元的问题。

3.防范化解政府隐性债务风险落实情况审计。主要存在：完成年度化债目标存在较大困难，未将隐性债务利息纳入化债方案，债务化解任务重等问题。

4.大姚县应对新冠肺炎疫情防控专项资金和捐赠款物专项审计。主要存在：部分资金报账手续不齐备的问题。

5.大姚县2018年至2019年党费收缴使用管理情况审计。主要存在：党费收缴不及时，专项资金长期未使用，会计核算不规范，报账手续不齐备等问题。

（四）政府投资建设项目审计情况

2019年9月至2020年8月，共组织完成政府投资建设项目审计32项，送审金额10.04亿元。主要存在：多计工程结算价款3455.19万元，部分项目合同签订不严谨，未严格履行招投标程序，项目及资金管理不规范，部分项目进度缓慢，部分扶贫项目批复与实际建设内容不一致，以及部分项目存在工程质量缺陷和安全隐患等问题。

三、审计决定执行和审计意见办理落实情况

通过审计，2019年县审计局依法出具审计报告76个，作出审计决定50个。县委、县人民政府高度重视审计查出问题整改，多次听取审计工作情况汇报，研究部署审计整改工作，整改成效明显。上年度《审计工作报告》反映的问题得到有效整改，审计建议大多得到采纳。

四、进一步加强预算管理和审计监督的意见

（一）规范预算编制及执行。一是严格履行预算编制程序，细化预算收支项目，依法进行预算调整变动，进一步规范追加预算支出审批程序，维护预算法的严肃性。二是严肃财经纪律，健全内控制度，强化领导干部学法用法和财务人员业务素质提升，进一步规范会计基础工作，强化预算编制及执行。

（二）优化财政支出结构。面对疫情以及各种减收增支因素带来的不利影响，全县各级各部门要树牢过“紧日子”思想，进一步优化财政支出结构，强化绩效评价和成果应用，促进财政资金优化配置和高效使用，切实做到花钱必问效、无效必问责，确保财政资金用在刀刃上。

（三）防范和化解债务风险。严格落实党中央和省、州、县党委关于防范化解债务风险的决策部署。强化主体责任，明晰财政部门和主管部门预算管理权责，规范项目资金管理，提高资金使用效益和监管效能，有效防范地方政府债务风险，积极稳妥化解存量，严控增量，坚决打好防范化解重大风险攻坚战。

（四）持续抓实审计发现问题整改。用好审计监督“提名权”，加强与纪检监察、组织等部门的联系合作，形成上下内外结合、具有强大合力的监督体系，提升审计监督效能。以审计发现问题为导向，举一反三，完善体制机制，更好地发挥审计“治已病、防未病”的作用，推动审计整改工作制度化、长效化。