根据《大姚县关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（大财预〔2019〕314号）、《大姚县财政局关于开展2022年预算绩效财政重点评价工作的通知》（大财绩〔2022〕6号）和《大姚县人民政府办公室关于印发大姚县地方政府专项债券管理委员会及配套制度的通知》（大政办发〔2021〕7号）的要求，县财政局于2022年6月15日至7月20日对大姚县工信局冷链物流中心基础设施建设2021年专项债券资金项目开展绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目基本情况

目前我国商贸物流呈快速发展的态势，但我国现代物流仍处于初级阶段，建设相对滞后，供应与需求之间的矛盾依然十分突出。建立现代物流服务，利用现代物流信息技术对物流环节进行功能整合，是解决商品生产与流通环节之间矛盾的有效形式。现代物流服务平台的建立，不仅可以为社会各物流环节的联结、整合、加工、储存、流通和规范起到推动作用，还能促使物流企业提高工作效率和服务水平，产生较好的社会和经济效益。

近年来，大姚县农业及对外贸易快速发展，大姚县冷链物流设施匮乏的现象日渐凸显，现有冷链物流不仅不能满足市场的需求，还严重制约着大姚县农产品、肉类、水产品等生鲜领域类产品的发展。随着县域经济的不断发展，冷链物流产业需求的不断增长，冷链物流的发展前景十分广阔，可掘潜力巨大。大姚县顺应经济发展趋势，提出了建设大姚县冷链物流中心基础设施项目。项目基本情况如下：

1.项目立项批复情况

（1）项目可行性研究报告批复及变更情况

2020年2月20日大姚县发展和改革局通过《关于大姚县冷链物流中心基础设施建设项目可行性研究报告的批复》（大发改产业发〔2020〕75号）批准项目实施，项目建设年限为2020-2023年。大姚县冷链物流中心建设项目总用地面积149.05亩，总建筑面积102179.84m²，其中：物流分拨运营中心2336m²、十二乡镇物流分拨区2519.85m²、农产品公共仓1920m²、农特产品加工车间53067.25m²、农特产品冷库10702.95m²、仓库12080.45m²、平房仓9150m²、管理用房5086.66m²、附属用房3335.56m²、综合楼1981.12m²及室外停车场、围墙、绿化、大门、路灯、室外给排水管网和室外电气管网等附属工程。

项目总投资及资金筹措。可行性研究报告批复估算总投资36000.25万元，因本项目融资成本变化，财务费用减少387万元，项目总投资调整为35613.25万元，其中：工程费用28190.52万元；其它费用4096.57万元；预备费2093.16万元；财务费用1233万元。县级财政预算安排资金9302.47万元，占总投资比例26.2%；项目单位自筹资金8310.78万元，占总投资比例23.34%；通过云南省政府发行专项债券募集18000万元，占总投资比例的50.54%。项目建设周期计划36个月（2020年1月至2022年12月），施工工期30个月（2020年7月开工，2022年12月竣工）。

（2）项目其他批复情况

2020年5月22日取得大姚县自然资源局《关于大姚县冷链物流中心基础设施建设项目的用地预审意见》（大自然资预〔2020〕37号）；2020年6月24日取得《建设项目选址意见书》（选字第53232620200019号）；2020年8月30日取得《建设用地规划许可证》（地字第53232620200036号）；2021年3月23日取得大姚县行政审批局《关于对大姚县冷链物流中心基础设施建设项目初步设计的批复》（大行审复[2021]1号）；2021年3月23日取得《建设工程规划许可证》（建字第大姚规划202100002号）；2020年8月18日取得《建设项目环境影响登记表》（备案号：202053232600000118）。

2.项目实施情况

（1）项目建设方式

县工信局未制定相关采购管理制度，明确各项采购标准，规范各项采购流程，根据《云南省招投标条例》、《云南省政府采购管理暂行办法》等办法，冷链物流中心基础设施建设项目委托招标公司进行招标，由中标公司进行施工。监理公司由建设单位直接委托。

（2）项目进展情况

截至2022年6月30日，冷链物流中心基础设施建设项目已完成场平部分施工，正在开展1号、2号厂房建设。

3.项目资金来源及到位、使用情况

（1）资金来源情况

根据申报专项债券资金时所上报《楚雄州大姚县2021年老旧小区改造项目（电力公司小区等33个小区）专项债券实施方案》，项目总投36000.25万元，因本项目融资成本变化，财务费用减少387万元，项目总投资调整为35613.25万元，投资构成如下表：

序号	工程和费用名称	投资金额（万元）
一	工程费用	28190.52
1	建筑物	26300.19
	物流分拨运营中心及十二乡镇物流分拨	1324.65
	管理用房	1475.37
	加工车间	13452.55
	农产品公共仓、仓库、平房仓	5799.19
	冷库	2980.79
	综合楼	512.14
	附属用房	755.50
2	室外工程	1890.33
二	工程建设其它费用	4096.57
三	预备费	2093.16
五	财务费用（含专项债券建设期利息、发行费用、其他融资建设期利息）	1233.00
其中	债券利息	1215.00
其中	债券发行费用	18.00
	总投资	35613.25

资金来源如下表：单位：万元

项目总投资	资本金			融资
项目总投资	财政预算安排	发行专项债券用于项目资本金	其他来源（含单位或社会资本方自有资金等）	专项债券	市场化融资
35613.25	9302.47		8310.78	18000.00
占总投资比例（%）	26.12%		23.34%	50.54%

（2）资金到位情况

截至评价工作开展时，共到位资金19372.16万元，其中：《大姚县财政局关于下达2021年新增地方政府专项债券资金的通知》（大财预〔2021〕84号）下达的冷链物流中心基础设施建设项目专项债券资金18000万元；县财政预算安排861.38万元；项目单位自筹资金510.78万元。

（3）资金使用情况

截至评价工作开展时，共到位资金19372.16万元，已全部支付完毕，其中：县级财政预算安排资金861.38万元，用于支付土地费；项目单位自筹资金510.78万元，用于支付工程费用；通过云南省政府发行专项债券募集18000万元，按照专项债券资金支出进度的相关要求，已全部拨付项目实施企业大姚县新型城镇建设开发投资有限公司。

（二）专项债券资金基本情况

1.专项债券申报情况

大姚县冷链物流中心基础设施建设项目类型为其他自平衡专项债券，在财政部下达的新增专项债券额度内发行，以项目对应的政府性基金收入、运营等专项收入偿还。根据《大姚县人民政府办公室关于印发大姚县地方政府债券管理委员会及配套制度的通知》（大政办发〔2021〕7号）对专项债券申报的相关要求，本项目专项债券由楚雄州人民政府统一申报，在省人民政府核定的新增专项债券限额内，由省人民政府发行后转贷大姚县人民政府；本专项债券纳入大姚县政府专项债务限额管理，债券收入、支出、还本、付息、发行费用等纳入大姚县政府性基金预算管理。

大姚县冷链物流中心基础设施建设项目专项债券申报程序为：由大姚县发展和改革局、大姚县工信局、大姚县财政局编制项目实施方案，聘请云南天外天律师事务所于2021年5月出具《大姚县冷链物流中心基础设施建设项目专项债券法律意见书》（（2021）云天律（专债）法意字第4号），资料由州财政局和州住建局审核后上报省财政厅和省住建厅。

2.专项债券发行情况

本项目专项债券由省政府统一发行，该批次债券名称为“2021年云南省冷链物流中心基础设施建设专项债券”，专项债券期限十年、债券利率4.5%，债券类型为其他自平衡专项债券。

3.利息支付情况

截至2022年6月30日，大姚县财政局按时支付债券利息及代理服务费，未出现违约情况。

（三）绩效目标设立情况

1.申报的绩效目标和绩效指标情况

县工信局在申报项目预算的同时申报了项目的绩效目标和指标，绩效指标共设置了数量指标、社会效益指标、服务对象满意度三个方面的指标。申报的绩效目标和绩效指标与大姚县发展和改革局、大姚县工信局、大姚县财政局在《实施方案》中修改完善的绩效目标和绩效指标一致。

2.绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况

实施方案中的目标未能全面、清晰反映项目实施的预期产出和效益。根据项目可行性研究报告、实施方案和批复文件等相关文件，通过前期实地调研，听取项目立项、批复、实施情况及专项债券申报、下拨、管理、使用等情况介绍。同时多渠道收集有关政策文件，结合项目设立的背景、目的和依据，以及《大姚县人民政府办公室关于印发大姚县地方政府专项债券管理委员会及配套制度的通知》（大政办发〔2021〕7号）等项目相关文件政策的核心要求，重点从项目申请专项债券额度与实际需要匹配情况、专项债券项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配情况、专项债券期限与项目期限匹配情况等方面将项目绩效目标设定为：

（1）加强对项目实施过程的管理和监控，加快项目实施，严格控制建设成本，保障项目按时、按质完成，项目100%按计划进度施工，投资额不超过批复概算，项目质量达标率达100%，尽快改造完成并投入使用、产生收益，确保项目收益和融资自求平衡，防范债务风险。

（2）通过项目实施，建立覆盖县域内所有12个乡镇的拥有完善基础设施的物流网络，推进各类产品销售渠道及农村电商发展，使区域的农副产品、地方性产品走向全省，走向全国市场，带动当地经济的发展。

（3）通过项目实施，明确项目建成后续所有权、运营主体，推动项目可持续发展，项目区域内企业、社会公众对项目实施预期效果的满意程度达90%以上。

（4）项目相关单位加强对专项债资金的管理，明确专项债的偿还主体、偿债责任、偿债资金来源；按时偿还债务本息；充分考虑专项债风险，制定符合实际、切实有效的专项债风险管控措施。

根据项目绩效目标细化分解为6个产出指标、7个效益指标。具体情况详见附件3.绩效评价指标体系及评分表。

（四）项目组织管理情况

1.统筹推进，成立债务管理委员会

根据《大姚县人民政府办公室关于印发大姚县地方政府专项债券管理委员会及配套制度的通知》（大政办发〔2021〕7号），为进一步加强大姚县地方政府债务管理，有效防范财政金融风险，促进全市经济持续健康发展，县人民政府成立大姚县地方政府专项债券管理委员会。债务管理委员会下设办公室，办公室设在县财政局。文件明确了债务管理委员会、各成员单位、各部门的主要职责。

2.完善制度保障，出台相应管理制度

为切实加强政府性债务管理，大姚县人民政府出台了《大姚县人民政府办公室关于印发大姚县地方政府专项债券管理委员会及配套制度的通知》（大政办发〔2021〕7号），切实抓好债务风险防控工作，多措并举、细化措施、分类化解债务风险，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险的底线。

3.明确项目申报主体单位，明确有关工作制度

大姚县冷链物流中心基础设施建设项目的申报主体单位为大姚县工信局，其对项目实施、资金监管、项目收益和融资自求平衡负责。大姚县地方政府专项债券争取工作领导小组，每年至少召开4次联席会议，原则上每季度召开1次，研究讨论政府专项债券项目申报、发行和使用过程中的重点工作和重大事项，协调解决工作中的重大问题。

4.实行专户专账管理

按照《云南省财政厅关于加强云南省政府项目收益与融资自求平衡专项债券资金管理的通知》（云财库〔2019〕3号）的有关规定，县工信局开设了债券资金专用账户，专户存储债券资金。县工信局对该项目资金专账核算、专项使用，保证资金安全。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价目的

通过对县财政局、县住建局在大姚县冷链物流中心基础设施建设项目中的决策、管理、实施和后续运行情况等方面进行分析，全面了解项目立项及管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验、查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析专项债券项目申报决策的合理性、专项债券预期收益与融资平衡的可实现性、专项债券资金管理、使用、风险控制等情况，评价专项债券资金的使用效率和效果，为以后年度编制专项债券项目预算、遴选项目、管理专项债券资金等提供参考依据。

2.绩效评价对象和范围

本次绩效评价对象为县工信局大姚县冷链物流中心基础设施建设专项债券资金项目，评价范围为大姚县冷链物流中心基础设施建设项目整体情况。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.绩效评价原则

（1）科学规范原则。绩效评价注重专项债券资金管理的规范性，支出的经济性、效率性和有效性，融资自求平衡和风险控制情况，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。

（2）公正公开原则。坚持客观、公平、公正，做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明，并接受监督。

（3）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出效益之间的紧密对应关系。

（4）成本效益原则。绩效评价指标应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性。

2.绩效评价指标体系

（1）绩效评价指标

本次绩效评价结合项目特点，设置了4个一级指标（决策、过程、产出、效益）；13个二级指标（项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、项目管理、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、社会效益、经济效益、可持续影响、满意度）；29个三级指标。具体详见附件3.绩效评价指标体系及评分表。

（2）绩效评价指标分值权重

绩效评价指标体系从决策、过程、产出、效益四个方面进行构建，“决策”分值权重20分，“过程”分值权重20分，“产出”分值权重30分，“效益”分值权重30分。

（3）指标解释

绩效评价指标体系以项目管理流程所包含的“决策—过程—产出—效益”环节为依据，将绩效评价指标划分为决策、过程、产出、效益四个方面，作为一级指标，对专项债券资金进行全面绩效评价。

决策：根据项目特点，结合关键评价问题，将决策指标分解为项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标，主要考核专项债券资金项目立项的规范性，决策合理性、目标设置的合理明确性，项目资金来源和到位可行性。

过程：结合项目特点及评价要点，将过程指标分解为资金管理、项目管理2个二级指标，考核资金管理的合规性、项目过程管理的规范性、基本建设程序的执行情况及相关管理制度的健全性等。反映项目过程管理是否符合本项目各项管理办法、制度的相关规定，是否符合基本建设四项制度（项目法人责任制、招标投标制、监理制、合同制），资金管理是否符合专项债券及项目财务管理办法。

产出：反映项目实施是否实现了预期任务目标。根据本项目预期任务目标，将产出指标细化为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本4个二级指标，主要考核项目实施内容完成情况、项目质量达标情况，以及项目是否按进度施工，是否根据批复投资严格控制成本。

效益：反映项目实施后，预期效益的实现情况，根据项目实施的预期效益，将效益指标细化为社会效益、经济效益、可持续影响和满意度4个二级指标，主要考核项目实施对区域物流基础设施条件的改善情况；项目预期收益能否合理保证专项债融资资金的本金和利息，能否实现自求平衡，风险是否考虑周全且制定相应风险管控措施；以及项目区域内企业、社会公众对项目实施的满意程度。

在二级指标层面确定了各环节绩效评价的关键因素后，根据二级指标内容和相关标准进一步将其分解为29项具体可操作的三级指标，作为绩效评价指标体系的最基层指标。三级指标更为细化和具体，以项目实施的各环节所涉及的关键点为设置三级绩效指标的依据，对绩效评价考核的具体内容进行明确，并对指标予以解释说明。

3.绩效评价方法

（1）内控测评

通过对大姚县财政局和县工信局进行调研，收集专项债券资金管理的相关制度并评价其内控健全性，了解项目业务管理、财务管理的流程和关键控制点，测试各部门是否建立并执行相应的监控措施，有效控制项目进度、质量，监控资金使用，确保专项债券资金发挥绩效。初步评价项目内控的有效性，针对关键控制点、潜在风险点设计相关考核指标，识别专项债券资金管理、项目管理和实施过程中可能存在的问题和风险点。

（2）资料审阅

从大姚县财政局和县工信局获取项目立项政策文件、资金拨付使用会计资料、项目管理和资金管理办法、项目建设资料、项目成果的佐证资料、工作总结等，进行认真审阅，准确把握专项债券资金的安排和使用情况、项目实施的内容、服务对象，通过查阅资料初步了解项目实施情况和整体绩效目标的实现情况，为绩效评价工作收集充分、有效的证据。

（3）比较分析法

通过对比项目预定目标和实际产出、效益，分析项目产出数量、质量的完成情况，分析项目成本控制情况和效益实现程度，分析项目实施产生的社会效益、经济效益、可持续性影响、满意度等效益指标，并对相关佐证资料进行逐一分析、对比，分析项目实施前后的效益，分析项目预期目标的实现情况。

（4）资金查验法

通过对工程建设项目账簿和原始凭据的核查，对资金的到位、拨付及使用情况进行梳理和检查，对资金使用不合规或配套资金未到位的原因进行追溯分析。结合项目申报材料对相关数据逻辑关系进行对比分析，发现疑点时应延伸检查，通过对资金流向的追溯，判断资金使用的合规性、合理性。

（5）实地调查法

在现场采用收集资料、填报数据、统计成果、查验数据、召开座谈会、问卷调查等方式进行实地调查取证。根据考核内容和项目目标设置绩效评价指标体系，拟定资料清单和实地调研清单向调查地有关部门和人员现场收集项目资料或进行现场随机访谈。

（6）公众评判法

通过现场调查与座谈、发放问卷等方式，对入住企业、社会公众进行调查，了解社会公众对县工信局大姚县冷链物流中心基础设施建设项目实施的满意程度，根据有效问卷分析受益群体满意度。问卷设计的问题应与项目紧密相关且简单、清晰明了，通过问卷调查采集受益对象对项目实施情况和实施效益的意见和建议，为项目实施产生的社会效益、满意度等提供定性与定量评价的基础。

4.绩效评价标准

本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

（三）绩效评价工作过程

1.实施方案编制

在项目开展绩效评价前，评价工作组及时与大姚县财政局、县工信局进行沟通，了解项目的基本情况，包括项目申报和评审情况、计划实施内容、批复调整情况、组织实施流程、资金拨付流程等，并收集相关文件资料。对收集到的文件资料进行研读，并查阅与项目实施密切相关的规章制度、文件规定，力求获取对项目全方位的了解。结合项目特点，形成项目评价的总体思路，结合项目计划实施内容，形成项目绩效评价指标体系和方案初稿，提交项目相关单位征求意见，并根据项目相关单位反馈意见进一步修改完善，形成了最终的项目绩效评价指标体系和绩效评价方案。

2.数据采集

评价工作组就所需采集的数据与大姚县财政局、县工信局进行沟通，并赴现场收集专项债券资金管理情况、项目资金使用情况、目标完成情况、项目管理制度与执行情况及效果实现情况等相关资料。

3.社会调查

根据实施方案中确定的调查对象、调查内容，评价工作组以问卷调查的形式对项目管理人员、施工人员开展满意度调查，共发放问卷50份，实际回收有效问卷50份，问卷有效回收率100%。

4.实地评价情况

评价工作组实地察看了大姚县冷链物流中心基础设施项目建设情况，主管部门相关管理工作开展情况，对整体项目推进情况进行全面了解掌握。

5.综合分析评价及报告撰写

（1）数据整理

评价工作组在评价实施过程中，采用合理的方法对收集的基础资料进行分类整理、核实和全面分析，要求被评价单位对缺失的资料及时补充，对存在疑问的重要基础数据资料进行解释说明。同时利用各种公开的统计数据，如政府部门政务公开信息、互联网上各类相关数据信息。通过充分收集、分析和加工数据信息，形成对绩效评价宏观与微观层面的数据信息支撑。

（2）绩效分析与评分

按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和量化评分。一是绩效评价指标分析，结合评价指标体系中决策、过程、产出、效益四个方面分别分析各指标的评价情况；二是对绩效目标实际完成情况进行量化、具体分析。完成绩效分析后运用既定的评价标准和评价方法，根据收集整理的数据和分析结果，对各项指标进行打分，确定绩效等级。

（3）综合评价

在对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析、量化评分的基础上，总结分析评价对象总体的绩效情况及相关经验与做法，形成初步评价结论。并以事实为依据，认真梳理评价过程中发现的问题，剖析影响绩效的主要问题，分析产生问题的原因。针对存在的问题，总结教训，提出对策建议。

（4）撰写报告

评价工作组根据绩效评价的原理和工作要求，对采集的数据进行甄别、分析；同时，提炼结论、撰写报告，并与被评价方保持充分的沟通，确保每个观点均有理有据后，形成最终的绩效评价报告。

三、绩效评价结论

（一）绩效评价综合结论

大姚县冷链物流中心基础设施建设项目绩效评价得分86.1分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：

表4：绩效评价得分情况表

一级指标	指标分值	评价得分	得分率
决策	20	20.00	100.00%
过程	20	16.10	80.5%
产出	30	27.00	90.00%
效益	30	23.00	76.67%
合计	100	86.10	86.10%

大姚县成立了债务管理委员会，负责专项债券风险防范及建设项目的协调管理。县住建局按照专项债券资金的有关程序申报项目，编制了项目预期收益与融资平衡方案、财务评价报告、法律意见书及实施方案。开立了专项债券资金专用账户，做到专户存储、专账核算。大姚县冷链物流中心基础设施建设项目

目前仅完成场地平整工作，1号、2号厂房正施工中，其他项目尚未开工建设，项目进展缓慢；财政配套和单位自筹未完全到位；短期内无法按预期产生收益或收益达不到预期；资金支出与项目进度不匹配，存在超进度拨款；目前尚未制定中心管理、运营相关制度。

（二）绩效目标实现情况

根据实地评价情况，设置的13个个性绩效指标，由于项目仍处于建设初期，暂无法进行有效评价，详见下表：

表5：绩效指标完成情况表

一级指标	二级指标	三级指标	指标值	完成情况	完成情况说明
产出（30分）	产出数量（13分）	建筑面积	主要建筑物建设面102179.84ｍ²，其中：物流分拨运营中心2336ｍ²，十二乡镇物流分拨区2519.85ｍ²，农产品公共仓1920ｍ²，农特产品加工车间53067.25ｍ²、农特产品冷库10702.95ｍ²、仓库12080.45ｍ²、平房仓9150ｍ²、管理用房5086.66ｍ²、附属用房3335.56ｍ²、综合楼1981.12ｍ²。	部分完成	目前项目完成场地平整，1号、2号厂正建设中。
	产出数量（13分）	主要建筑物建设幢数	物流分拨运营中心1幢2层；十二乡镇物流分拨区及快递入驻企业区共5层；农产品公共仓1幢2层；仓库7幢7层；管理用房3幢9层；附属用房1幢3层；大米加工品车间1幢1层；综合楼2幢4层；平房仓3幢6层；公共厕所1座；农产品冷库2幢6层；农产品加工车间6幢16层；配套服务用房1幢2层。	部分完成	目前项目完成场地平整，1号、2号厂正建设中。
	产出质量（8分）	建筑物验收合格率	查看项目进度表或工程验收资料，评价项目是否验收合格。	项目尚未完工。
	产出时效（4分）	完成及时性	根据实施方案，项目建设周期计划36个月（即2020年1月至2022年12月），其中施工工期30个月（即2020年7月开工，2022年12月竣工）。	部分完成	已完成场地平整，1号、2号厂正建设中。
	产出成本（5分）	建设成本控制情况	查看进度审核资料，核实项目的建设成本控制情况。	完成
	产出成本（5分）	债券资金实际成本控制情况	考虑闲置因素后债券资金实际成本情况。	完成
效益（30分）	社会效益（12分）	冷链物流状况改善情况	通过项目实施，区域物流基础设施进一步完善，农副产品流通性安全不断提升，城乡居民不断增长的消费需求有效满足。	项目尚未完工。
		配套设施建设情况	与冷链物流中心配套的室外停车场、围墙、绿化、大门、路灯、室外给排水管网、室外电气管网等附属工程建设情况	项目尚未完工。
		城乡流通市场改善情况	反映项目实施后，区域内流通市场基础设施体系建立改善管理情况。	项目尚未完工。
	经济效益（3分）	年收入完成率	项目完工后预期达到的农产品交易加工区出租收入、果蔬农产品保鲜冷藏冷冻出租收入、粮食储备仓库出租收入、冷链分拨中心出租收入、装卸及组配货收入、停车场收入构成。	项目尚未完工。
	可持续影响（8分）	融资与项目收益平衡	项目预期收益能合理保证融资资金的本金和利息，实现项目收益和融资自求平衡，风险考虑周全且制定风险管控措施及应急处理方案。	完成
	可持续影响（8分）	后续运行管护机制	考核物流中心建成后是否有健全的运行管护机制，是否具备可持续发展能力。	尚未制定
	满意度（7分）	入住企业满意度	通过与入住企业、人员访谈的方式，考核相关方对项目实施的满意程度。	企业尚未入住。

四、绩效评价情况分析

（一）决策情况分析

从评价得分情况看，此项评价满分为20分，绩效评价得分20分，得分率100%，具体分析如下：

1.项目立项方面。随着大姚县农业及对外贸易快速发展，冷链物流设施匮乏的现象日渐凸显，同时，随着城乡居民生活水平的提高、消费习惯的改变以及国家对食品安全管理力度的加大，人们对冷冻冷藏食品的认知度也越来越高。然而，大姚县现有的冷藏容量却不容乐观，且大部分设施陈旧老化，现有冷链物流不仅不能满足市场的需求，很大程度上还阻碍了冷藏食品业的发展。大姚县为顺应消费潮流及经济发展趋势，提出了建设大姚县冷链物流中心基础设施项目。

2.绩效目标方面。项目申报专项债券实施方案、实际实施方案批复中均明确了项目的产出和效益目标，目标围绕项目建设内容和运营效果设置，预期产出效益和效果符合项目设计水平，与项目规模匹配，但设置的绩效指标未明确具体考核方式。

3.资金投入方面。申报专项债的《实施方案》明确总投资35613.25万元，其中：县级财政预算安排资金9302.47万元、项目单位自筹资金8310.78万元、通过云南省政府发行专项债券募集18000万元。

（二）过程情况分析

从评价得分情况看，此项评价满分为20分，绩效评价得分16.1分，得分率80.5%，具体分析如下：

1.资金管理方面。县工信局未按照《大姚县人民政府办公室关于印发大姚县地方政府专项债券管理委员会及配套制度的通知》（大政办发〔2021〕7号）的要求，建立项目内控管理和财务管理制度，也未制定相关专项资金管理办法；专项债券利息支出纳入政府性基金预算管理。经检查专项债券资金拨付、使用情况，普遍存在提前支付工程款项，未达到合同约定条件提前支付工程款。

2.项目管理方面。

（1）县工信局按大姚县财政局的要求开展了绩效自评工作；（2）县工信局建立了项目管理制度规范项目流程、保障项目顺利实施并完成；（3）在合同执行过程中，基本能按照合同履行双方权利和义务，但存在未达合同付款条件预付工程款等情况；（4）县住建局在合同中约定安全事故事项，签订安全责任书，每月监理例会中均提及安全事项，未发生安全事故。

（三）产出情况分析

从评价得分情况看，此项评价满分为30.00分，绩效评价得分27分，得分率90%，具体分析如下：

1.产出数量方面。目前仅完成场地平整，1号、2号厂房正建设中，其他项目尚未开工建设。

2.产出质量方面。项目尚未竣工，未进行质量检测。

3.产出时效方面。项目进度滞缓，目前仅完成场地平整，1号、2号厂房正建设中，其他项目尚未开工建设。

4.产出成本方面。项目在建设过程中，暂未发现超概算的情况；不存在人为因素延长项目建设期、增加债券资金成本的情况。

（四）效益情况分析

从评价得分情况看，此项评价满分为30分，绩效评价得分23分，得分率76.67%，具体分析如下：

1.社会效益方面

在全球经济总体低位运行的情况下，我国的经济发展和就业形势面临着考验和挑战。扩大内需保增长和促进就业是我国现阶段宏观经济政策的重要目标。本项目的实施，不仅节约了有限的土地资源，而且该项目建成后将实现我国冷藏产品企业与冷链物流企业的有效链接，加快建设一体化的冷藏、冷链物流服务体系。另一方面，本项目是扩大城乡内需市场的需要。本项目作为“菜篮子工程”的重要组成部分，是完善城市农村市场体系，建设社会主义新农村的民心工程，惠及城乡千家万户。本项目依托的当地农业资源优势是成熟、可靠的，在经济上也是合理、可行的，可将中越双方出口与进口货物的资源优势及当地农业产业资源转化为经济优势。项目与所在地区的各社会阶层的互适性良好，社会效益良好。

2.经济效益方面

申报债券的《实施方案》中项目债券存续期内预计总收入46176.48万元，来源于厂房加工区出租收入、冷冻库出租收入、粮食储备仓库出租收入、冷链分拨中心出租收入、装卸及组配货收入、停车场收入。根据现行情况存在无法按预期产生收益或收益达不到预期、造成债务本息无法按时偿还的违约风险。

3.可持续影响方面

（1）融资与项目收益平衡方面，截至2022年6月30日，大姚县财政局按期支付债券利息，但该专项债券项目预期收益难以覆盖专项债券融资本息。

（2）目前项目仍处理建设阶段，尚未投入使用未建立维护管理相关制度。

4.入住企业满意度。工程尚未完工，但前期土地征收、房屋拆迁和用地要素保障方面存在问题较多。

五、存在的问题及原因分析

（一）预期收益难以覆盖专项债券融资本息

（二）大部分项目超工期

根据实施方案：项目建设周期计划36个月（即2020年1月至2022年12月），其中施工工期30个月（即2020年7月开工，2022年12月竣工）。但目前，项目仅完成场地平整工作，1号、2号厂房正建设中，其他项目尚未开工建设。

（三）项目资金到位率低

项目总投资35613.25万元，其中：县级财政预算安排资金9302.47万元、项目单位自筹资金8310.78万元、云南省政府发行专项债券募集18000万元。专项债券资金已全部到位，县级财政预算安排资金到位861.38万元，到位率9.3%；项目单位自筹资金到位510.78万元，到位率6.1%。

（四）未制定相关管理制度

截至评价工作开展时，县工信局未按照《大姚县人民政府办公室关于印发大姚县地方政府专项债券管理委员会及配套制度的通知》（大政办发〔2021〕7号）的要求制定相关专项资金管理办法，也未制定项目管理制度。

六、建议

（一）加强项目管理，加快工程施工进度。一是项目主管部门加强向县委、县人民政府工作汇报，争取协调上级部门和相关部门工作支持；二是加强与项目施工企业沟通，督促施工方采取切实有效措施，在确保工程质量和施工安全的前提下，加快项目施工进度。

（二）建立完善项目管理制度。一是完善项目建设期间的资金管理、项目管理相关制度办法，确保项目按时按质按量顺利推进和资金效益及时发挥；二是提前准备、制定项目投入运营后的相关管理、维护等制度。

（三）加强协调汇报，确保各方资金按照实施方案明确的金额及时足额到位。

（四）加强收入来源分析，努力确保项目收益能够全面覆盖项目本息。项目主管部门要认真开展项目投入运营后收益来源分析工作，采取切实有效措施，努力保证项目收益实现，制定有效应对措施，确保项目债务本息按时足额偿还支付。

七、其它需说明的情况

无

大姚县工信局冷链物流中心基础设施建设2021年专项债券资金项目绩效评价报告

访问量：