大姚县2021年财政决算公开

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关于大姚县2021年财政决算情况的报告

——2022年9月29日在县第十八届人大常委会第五次会议上

大姚县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

我代表县人民政府，向本次会议报告我县2021年财政决算情况，请予审议。

我县与州财政的2021年财政决算，经《楚雄州财政局关于2021年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2022〕68号）正式批复，根据《中华人民共和国预算法》《监督法》的规定及县第十八届人民代表大会第一次会议财政预决算报告中“所报告数字均为县内汇总数，待与州决算后，部分数字还会有调整，届时再向县人大常委会报告”的要求，现将我县2021年财政决算情况报告如下。

一、2021年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入情况。与州财政决算后，全县一般公共预算收入总计280827万元，比原报告数281260万元减少433万元。具体构成是：

（1）一般公共预算收入62288万元。

（2）上级补助收入176052万元，比原报告数176485万元减少433万元。其中：返还性收入2386万元，比原报告数2819万元减少433万元，具体是其他税收返还收入（增收留用及奖补）减少433万元；一般性转移支付收入150483万元，专项转移支付收入23183万元。

（3）地方政府一般债券转贷收入9480万元。

（4）上年结余收入1578万元。

（5）动用预算稳定调节基金0元。

（6）调入资金31429万元，其中：政府性基金调入9000万元，国有资本经营预算调入8万元，其它调入资金22421万元。

2.支出情况。与州财政决算后，全县一般公共预算支出总计280076万元，比原报告数279764万元增加312万元。具体构成是：

（1）县本级一般公共预算支出264678万元。

（2）转移性支出（上解支出）5810万元，比原报告数5498万元增加312万元，变动情况：一是固定性上解(县市生态环境局上解)增加433万元。二是环保经费上解减少400万元。三是2021年10月、11月增值税留抵退税需清算上解增加281万元，2021年可再生能源电价增值税扣款减少2万元。

（3）一般债券还本支出9480万元。

（4）安排预算稳定调节基金108万元。

3.年终结余情况。与州财政决算后，全县一般公共预算年终结余751万元（全部为结转下年的专项支出），比原报告数1496万元减少745万元。

4.年末预算稳定调节基金余额。与州财政决算后，预算稳定调节基金余额为109万元。

（以上情况详见附件1）。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收入情况。与州财政决算后，全县政府性基金收入总计96312万元，与原报告数一致。具体构成是：

（1）县本级政府性基金收入13177万元，其中国有土地使用权出让收入12940万元。

（2）政府性基金预算上级补助收入2028万元。

（3）地方政府专项债务转贷收入76700万元，其中新增专项债券收入75700万元，置换专项债券收入1000万元。

（4）上年结余收入4407万元。

2.支出情况。与州财政决算后，全县政府性基金支出总计92154万元，与原报告数一致。具体构成是：

（1）政府性基金预算支出80954万元。

（2）地方政府专项债务还本支出2200万元。

（3）调出资金9000万元。

3.年终结余情况。年终滚存结余4158万元，与原报告数一致。

（三）社会保险基金收支决算情况

2021年，按照《云南省人力资源和社会保障厅云南省财政厅关于印发云南省工伤保险基金省级统筹实施办法的通知》（云人社发〔2020〕14号）和《楚雄州人力资源和社会保障局楚雄州财政局关于企业职工基本养老保险省级统收统支资金有关问题的通知》（楚人社通〔2020〕55号）要求，2021年企业职工基本养老保险、工伤保险、失业保险上划省级统收统支，不纳入县级社会保险基金收支决算。2021年社会保险基金全口径收入53480万元，全口径支出47329万元，其中企业职工基本养老保险省级统收统支20400万元，工伤保险省级统收统支2401万元，失业保险省级统收统支803万元。县级决算收入29876万元，支出23742万元，具体情况是：

1.收入情况。社会保险基金收入完成29876万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入14873万元，机关事业单位基本养老保险基金收入15003万元，与原报告数据一致。

2.支出情况。社会保险基金支出完成23742万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出7369万元，机关事业单位基本养老保险基金支出16373万元，与原报告数据一致。

3.年终滚存结余情况。城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金上年滚存结余37093万元，加本年收支结余6134万元，年终滚存结余43227万元，与原报告数据一致。

（四）国有资本经营预算情况

1.收入情况。2021年，国有资本经营预算收入57万元，与原报告数一致。具体构成是：

（1）国有资本经营预算收入8万元。

（2）国有资本经营预算上级补助收入49万元。

2.支出情况。国有资本经营预算支出57万元，与原报告数一致。具体构成是：

（1）国有企业退休人员社会化管理补助支出49万元。

（2）国有资本经营预算调出资金8万元。

3.年终结余情况。年终结余0万元，与原报告数一致。

二、支出政策实施效果和绩效目标实现情况

2021年，县财政克服困难，加强财政收支管理，优化支出结构，优先保障和改善民生，全力保障重点支出。一是切实兜牢“三保”底线。2021年财政预算编制严格按照省定保障范围和保障标准编制“三保”预算，压缩了非重点、非刚性的一般性支出，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，千方百计筹集资金，基本保障工资正常发放、机构正常运转、40项基本民生及时下达，兜牢了“三保”底线。二是支持农业优先发展。全年完成农林水支出49821万元，其中及时足额兑现惠农补贴资金4205万元，将各项支农惠农政策落实到位。三是加大社会保障力度。完成社会保障和就业支出43654万元，增长1.4%，其中城市、农村最低生活保障支出6248万元，城市、农村特困人员救助供养支出1283万元，就业补助支出3228万元。四是教育、医疗卫生投入持续增长。教育支出完成43603万元，增长1.1%，医疗卫生健康支出完成39902万元，增长5.7%，教育、医疗卫生条件不断改善。五是全力支持城乡建设。全力支持爱国卫生“七个专项”行动和文明城市创建，城乡社区支出27998万元，增长63.4%，其中城乡社区公共设施支出25823万元，增长74.4%，社区环境卫生支出638万元，增长3.22倍。六是支持生态功能示范县建设。节能环保和自然资源事务支出6381万元，其中污染防治支出629万元，自然生态保护支出1432万元，自然资源利用与保护支出1424万元。

三、重点支出资金使用情况

2021年，财政支出按照“保工资、保运转、保基本民生”的顺序，强化预算安排，优化支出结构，进一步加大重点支出的保障力度，全年共安排重点支出175579万元，占一般公共预算支出264678万元的66.4%，其中教育支出38791万元、社保和就业支出40502万元、医疗卫生支出38858万元、节能环保支出2478万元、农林水支出39628万元、交通运输支出4411万元、住房保障9255万元、防灾减灾支出1656万元（详见附件2）。

四、地方政府债务风险防范情况

截至2021年12月31日，全县政府性债务余额248762.48万元，其中：政府负有偿还责任债务246812.86万元，占2021年末债务限额267100万元的92.4%（一般债务余额98,212.86万元，占2021年末一般债务限额115800万元的84.81%；专项债务余额148600万元，占2021年末专项债务限额151300万元的98.22%），政府负有担保责任债务1949.62万元。县人民政府坚决执行中央关于防范化解重大风险的各项决策部署，认真履行风险管控主体责任，按照“遏制增量、化解存量、分类处置、消除隐患”的目标，守牢债务风险底线。

五、与决算相关的其他重要事项

（一）预算稳定调节基金规模和使用情况。2020年年末预算稳定调节基金余额1万元，2021年补充108万元，2021年年末余额109万元。

（二）预算周转金规模和使用情况。2021年未安排和使用预算周转金，2021年年末余额为0万元。

（三）审计查出问题及整改落实情况。根据县审计局上报州级关于对大姚县2021年度县本级财政预算执行及决算草案编制情况的审计报告，指出预算编制方面、预算执行方面、财政专户管理方面及其他方面存在6个问题，具体情况是：

1.关于“预算编制不够科学、严谨”的问题。审计报告中指出2021年年初编制预算时对相关财政政策衔接不够及时，部分预算收支编制不够科学、严谨，年初预算数与实际完成数存在较大偏差。主要原因是新增债券项目一般在预算执行过程中根据需求进行项目申报，具有不确定性，2021年新增专项债券转贷收入75700万元，对应收入安排政府性基金支出，导致地方政府专项债券转贷收入、政府性基金支出增加，与年初预算相差较大。

2.关于“未按规定设置预备费”的问题。我县财政自给能力较为薄弱，收支矛盾较为突出，2021年只安排预备费368万元，已无更多财力按规定设置预备费2467.78万元。在今后工作中，将进一步加大税源培植力度。强化预算管理，优化支出结构，严格按照《中华人民共和国预算法》的规定比例设置预备费，增强处理突发事件的能力。

3.关于“收入结构不合理，非税收入占比偏高”的问题。2021年，为实现全年财政收入年初目标，采取税收不足非税补的措施，导致非税收入占比达56%。今后工作中，我们将不断优化经济发展环境，因地制宜培育税源，加强税收征管力度，特别是加大新能源建设重点项目跟踪排查力度，提高税收收入占比，提升财政收入质量。

4.关于“非税收入缴库不及时1750.24万元”的问题。2021年底，财政收支已经完成了年初收入目标，考虑到下年度收支的可持续性及进一步提高税收收入占比，将超收的非税收入1343万元退回财政专户，各单位缴存在财政专户的非税收入407.24万元，合计1750.24万元结存在国库股专户。2021年未及时缴库的资金已于2022年1月12日缴入国库。

5.关于“偿债资金专户往来款挂账较大”的问题。2021年12月，偿债资金专户“其他应收款”科目年末余额18953.68万元，“其他应付款”科目年末余额18696.06万元，往来款挂账较大。至2022年9月26日，偿债资金专户“其他应收款”科目期末余额13425.76万元，较年初减少5527.92万元，“其他应付款”科目期末余额12433.60万元，较年初减少6262.46万元。在今后工作中，我县将严格按照年初制定《财政往来款消化方案》执行，逐年核销长期挂账的往来款。

6.关于“地方政府债务规模大、风险较高”的问题。此问题正在整改，在下步工作中，将进一步增强防范化解政府债务风险的责任感、使命感和紧迫感，规范政府债务管理，健全监管、预警和处理机制，细化防范措施，积极化解存量债务，从严控制新增债务，坚决守住不发生系统性、区域性债务风险的底线。

主任、副主任、各位委员，2021年，我们努力实现了年初预算收支目标，基本兜牢了“三保”底线，有力支持全县各项事业协调发展。在今后工作中，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，继续实施积极的财政政策，进一步规范预算管理，优化收支结构，兜牢“三保”底线，着力保障和改善民生，攻坚克难，为促进全县经济社会发展做出新贡献。

以上报告，请予审查。

附件：1.大姚县2021年一般公共预算收支执行情况表

2.大姚县2021年重点支出安排使用情况表

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