云南省大姚县实验中学学生食堂财务管理办法

第一条 ：为规范学校学生食堂财务管理，提高食堂管理水平，特制定本办法。

第二条 ：本办法适用于我校学生食堂。学生食堂对外承包，由业主自主经营，自负盈亏，业务管理上接受县教育部门及学校监管，财务管理上接受学校财务室的监督。

第三条： 学校食堂必须规范财务管理，设置出纳1人、收银员1人，会计1人，食品卫生管理员1人，采购验收人员1人。

第四条： 食堂收银员必须严格遵守财经纪律，保管好现金和凭证。准确地操作卡机并做好相关记录登记工作。

第五条：收银员当天上午（早餐、午餐）收取的现金必须当天存入银行对公账户，晚餐收取的现金于第二天15：00前存入银行，要确保资金的安全性。并将食堂营业日报表及银行进账单及时报给会计记账。

第六条： 食堂会计必须严格执行财务管理制度，做好食堂收支账簿的核算，做到 账面相符，账证相符、账实相符。要及时做好食堂账目的记账、核账工作，做到账目清楚，准确无误，督促出纳资金收存做到日清月结、提醒出纳及时兑付食堂营业款。

第七条：出纳做好资金的收付及记账工作，食堂资金兑付周期为每月两次，资金兑付表上须有具体经办人、总务主任，校长审核签字。

第八条：学校要定期和不定期对食堂账务进行监督检查。

本办法自2023年3月1日起执行，具体相关事宜由总务处负责解释。

云南省大姚县实验中学

2023年3月1日