大姚县冷链物流中心基础设施建设项目

绩效评价报告

根据《大姚县财政局关于开展部分单位2022年度部门整体和项目支出绩效评价的通知》（大财绩〔2023〕7号），结合《大姚县关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（大财预〔2019〕314号）《大姚县财政局关于印发<大姚县全面实施预算绩效管理工作推进方案>的通知》（大财绩〔2020〕2号）的要求，云南昆审会计师事务所受大姚县财政局委托对大姚县冷链物流中心基础设施建设项目支出进行绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

为深入贯彻党的二十大精神，全面落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，按照全方位推动高质量发展的目标要求建立现代物流服务，利用现代物流信息技术对物流环节进行功能整合，从而解决商品生产与流通环节矛盾。为进一步完善产地冷链物流设施布局，建设产地冷链集配中心，结合新型城镇化建设的要求，依托县城布局建设一批产地冷链集配中心，改善产地公共冷库设施条件，强化产地预冷、仓储保鲜、分级分拣、初加工、产地直销等能力，提高农产品商品化处理水平，减少产后损失，实现优质优价服务本地消费市场，拓展产地冷链集配中心中转集散、分拨配送功能，优化完善县乡村冷链物流服务。现代物流服务平台的建立，为物流环节的联结、整合、加工、储存、流通和规范起到推动作用，促使物流企业提高工作效率和服务水平。大姚县工业信息化商务科学技术局坚持高起点、高标准推进大姚县冷链物流中心基础设施建设项目，将其作为一项重要的民心工程，坚持基础设施标准和管理水平的同步提升，与文明城镇创建、平安建设等工作有机结合，加大冷链物流项目综合治理、冷链产品质量安全监管等方面的投入力度。同时逐步创造条件，以冷链物流项目为依托，组建农产品批发、零售、运销、加工、冷藏、保鲜、检疫、认证为一体的现代化冷链产品物流中心。

大姚县冷链物流中心基础设施建设项目位于大姚县县城北侧，东起南华永仁公路，西至国道G227，北达国道G227，南临何三冲村庄。项目总投资35,613.25万元，其中，《大姚县财政局关于下达2021年新增地方政府专项债券资金的通知》（大财预〔2021〕84号）下达专项债券资金18,000.00万元、县级财政预算安排9,302.47万元、项目单位自筹资金8,310.78万元。项目规划总用地面积149.05亩，总建筑面积102,179.84平方米，含物流分拨运营中心、十二乡镇物流分拨区、农产品公共仓、农特产品加工车间、农特产品冷库、仓库、管理用房、综合楼、附属用房及室外附属工程等。

二、绩效评价结论

大姚县冷链物流中心基础设施建设项目绩效评价最终得分为72.77分，等级为中。项目立项依据充分，程序合规；债券资金已拨付到位；截至2022年12月31日工程未达到可使用状态，故项目建设还未产生经济效益和社会效益，但该项目未来预期可产生较好的经济效益和社会效益，促进农产品产地直供发展及农村电商发展，为周边群众提供就业机会，带动当地物流、餐饮、旅游、商贸的发展。冷链物流中心基础设施建设将完善大姚县物流设施的建设，提高食品安全的保障，减少当地资源浪费的同时，对提升周边生态环境、促进当地经济繁荣创造有利条件。

但同时也存在一些问题，主要为：专项债券额度不能满足项目资金需要，财政配套资金未到位，自筹资金困难，工程项目缺乏稳定的资金保障；项目主管单位对建设主体监管松懈；专项债券资金后续监管不到位，资金支付相对滞后；项目实际实施内容与绩效目标设置内容不相符。

三、主要经验及做法

（一）响应国家政策，聚焦重点领域

为响应国务院办公厅印发的“十四五”冷链物流发展规划，项目紧紧围绕国家关于国民经济和社会发展的重大战略部署，减少农产品产后损失和食品流通浪费，扩大高品质市场供给，支撑农业规模化、产业化发展，健全“从农田到餐桌、从枝头到舌尖”的生鲜农产品质量安全体系，提高医药产品物流全过程品质管控能力，同时为支撑食品安全战略和建设“健康中国”而提出建设本项目，故明确了地方债券资金在重点领域的投向，加大了地方债券资金在重点领域的投量。

（二）完善配套设施，增效益促发展

大姚县冷链物流中心基础设施建设项目，拥有良好市场前景。预计涉及农产品交易加工区出租、果蔬农产品保鲜冷藏冷冻仓库出租、粮食储备仓库出租、冷链分拨中心出租、装卸及组配货等。项目建成后能完善基础物流配套设施，推动当地主导产业发展，形成小区域内的经济互补。实现交通运输成本的减少，且有效节省空间和人力资源，保障食品安全，减少资源浪费，在促进农产品产地直供发展的同时，还能加快促进当地社会经济效益同步发展。

四、存在的主要问题

（一）项目管理方面

1.项目进度推进慢。根据大姚县工信局提供的《大姚县冷链物流中心基础设施建设项目专项债券实施方案》，整体项目预计完工时间为2022年12月，经现场了解，一是由于项目前期工作准备不充分，涉及征地用地方面的拆迁纠纷，影响拆迁进度，导致项目停滞于前期准备工作中，影响近四个月的工程进度；二是因为二期工程建设前期土地许可证漏报土地数量，导致无法办理施工许可证，造成二期工程建设进度停滞；三是配套资金不到位问题，缺少财政配套资金，单位自筹资金困难，一定程度上影响了施工进度。

2.招商引资进度缓慢。项目预计2023年12月底，一期工程项目能达到可使用状态，但由于招商引资难度较大，造成招商工作推进缓慢。

（二）资金管理使用方面

大姚县工信局对1.80亿的专债资金设立专户管理，但拨款未按照实际工程进度，而是将资金一次性拨付至大姚县国有资本投资运营有限公司，存在以拨代支情况。

（三）绩效管理方面

绩效指标值设置偏高、预期工程时间设置紧凑，忽略了项目实施过程中可能发生的突发状况，使得实际项目建设难以达到绩效目标，造成项目工期不断延后。另外，项目未设定阶段性的绩效目标，导致项目绩效指标制定与项目后期建设内容不匹配。

五、建议

（一）制定详细推进方案

一方面建议项目实施单位制定详细的施工计划，包含各阶段时间、各施工段、各层作业、各工种的计划，并及时总结、及时分析、不断调整和完善计划，并严格按计划实施。项目主管单位应严格把控项目进度及资金支出进度，以进度计划安排生产并随时检查进展情况，要求施工单位及时调整布置，督促项目实施单位加快施工，按计划施工，并严格要求项目监理单位做到全过程监督。另一方面建议完善工作机制，针对招商工作制定招商引资工作推进管理办法，健全完善招商引资考核办法，层层压实责任，将招商引资任务分解到部门，确保有专人负责，优化营商环境，吸引优质企业及资金入驻，推动项目运营并取得收益。

（二）强化多方筹资管理

在补助资金未到位的情况下，建议大姚县工信局采取多方面筹措项目建设资金，可以采取措施引入社会资本参与建设运营，或争取政策性金融贷款，以保证项目的顺利实施，按时完工。

（三）严格资金监控管理

建议加强对建设主体的监督，加快工程进度管理，同时可以完善资金拨付程序，提升资金支付进度，使建设项目尽早投入使用，并产生效益以实现还本付息。

（四）加强绩效全程管理

建议通过完善全面绩效预算管理体系，强化绩效目标设置的合理性、实际性，加大本单位全体人员的绩效培训，强化绩效全程监控，推进实际产出与绩效目标产出相统一。