大姚县2021年5月财政预算执行分析

2021年，大姚县财政工作紧紧围绕党的十九届五中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，扎实推进党史学习教育，紧紧围绕年初县人民代表大会确定目标和全县“干在实处，走在前列”的大比拼目标，全面贯彻落实县委、县人民政府和省州财政部门的决策部署，强化收入征管，积极采取有效措施，加大税收清缴和国有资产盘活力度，不断推进供给侧结构性改革，有效促进了全县经济健康发展。

一、财政收支完成情况

（一）一般公共预算收入完成29969万元，完成预算数62180万元的48.2%，同比增收2530万元，增长9.22%。其中：税收收入完成9543万元，同比增收898万元，增长10.4%；非税收入完成20426万元，同比增收1632万元，增长8.7%。

（二）一般公共预算支出完成128847万元，完成预算数264678万元的48.7%，同比减支10848万元，下降7.8%。

二、政府性基金收支执行情况

基金收入完成1760万元，完成年初预算12220万元的14.4%，同比减收8150元，下降82.2%。其中：国有土地使用权出让收入完成1686万元，同比减收8224万元，下降83%；基金支出完成2706万元，同比减支3729万元，下降57.9%。

三、预算执行特点

（一）收入方面。前5个月，累计完成一般公共预算收入29969万元，完成预算数62180万元的48.2%，同比增收2530万元，增长9.22%，其中：税收收入完成9543万元，占比31.8%，税收收入完成年初预算数34199万元的27.9%，塌序时进度13.8个百分点。非税收入完成20426万元，占比68.2%，非税收入完成年初预算数27981万元的73%。我县收入较上年同期略有增长，其主要原因是：本年同期入库州财政局汇入我县土地指标流转占补平衡收入1.368亿元，较上年楚姚高速占用耕地补偿费收入6009.06万元，增收7670.94万元。收入分部门完成情况是：税务局完成11676万元，财政局完成18293万元。税收收入中除增值税、耕地占用税、企业所得税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、房产税、其他税收收入出现负增长，其他税种均为正增长。非税收入中除罚没收入、行政事业性收费收入出现大幅增长，其他非税收入均为负增长，主要原因是：非税收入存在一次性因素较多，存在不可持续性，加之本年同期资产处置2194万元（县融媒体中心、发改局、投资促进局、人大、湾碧中心学校等单位原办公楼资产处置收入）比上年同期减少9682万元，但行政事业性收费收入、罚没收入两项收入总数同比增收10028万元，导致非税收入较上年同期增收1632万元，增长8.7%。

（二）支出方面。一般公共预算支出完成128847万元，完成预算数264678万元的48.7%，同比减支10848万元，下降7.77%。我县采取积极有效措施，不断强化预算约束，优化财政支出结构，保障全县工资按时发放和基本民生支出的需求，筑牢民生兜底网线，切实增强民生福祉。民生资金累计完成103611万元，占一般公共预算支出的80.4%。我县主要支出项目完成情况是：一是支付定向融资资产收益权利息2339.44万元；二是本年支付预算单位2019年综合绩效奖励资金3463.62万元；三是本年支付全县行政事业在职人员1-5月正常工资21060.01万元；四是本年支付2020年1-6月和2021年1-5月预发综合绩效9819万元；五是列支大财预〔2021〕13号文下达大姚县开发投资有限公司偿债还付息资金5627万元；六是支付民政局1-5月低保金、五保供养人员、高龄补贴、五保人员等救助补助资金3849.1万元；七是支付各学校营养餐、寄宿生生活补助、优秀学子奖学金925万元；八是支付住建局美丽县城项目建设资金1300万元、2021年部 分中央财政城镇保障性安居工程补助资金356.42万元；九是支付退役军人事务局春节慰问经费618.23万元；十是2021年自然灾害应急救助资金356.6万元；十一是支付交运局朵拉河底至尾坪子公路建设县级配套资金专项资金248.41万元。

四、预算执行中存在的困难和问题

（一）财政增收较为困难。由于我县财源结构单一，骨干税源缺乏，拉动性新增税源少，加之大部 份非税收入属于一次性收入，存在不可持续性，财政增收难度进一步加大。

（二）财政收支矛盾较为突出。县级财政自给能力不足，可支配财力少，保障发展能力仍然较弱，难以满足偿债、民生等公共事业及重点建设支出的刚性需求，财政收支矛盾十分突出。

（三）库款调度极为困难，偿债压力巨大。我县保底库款800万元，当月完成收入1268万元，上级调入往来款（含直达资金）6433万元，合计库款8501万元，本月完成支出8327万元。库款调度优先“保工资”、“保运转”、“保基本民生”，已无其他库款安排其他工程项目和其他偿债，导致部 分项目推进迟缓和偿债风险加大。

五、下一步工作计划

2021年，大姚县财政工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实党中央决策部署和积极财政政策，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，抢抓机遇，挖掘潜力，着实培植壮大财源，坚决顶住了经济结构调整、税收政策带来的减收及往年收入增幅高、基数大等因素压力，收入做到应收尽收，及时入库。为确保完成十四五目标起好步和全面建成小康社会奠定了坚实的基础。今后，我县将不断优化支出结构，强化预算约束，按照《中华人民共和国预算法》关于量入为出的原则合理安排支出。