大姚县2021年7月财政预算执行分析

2021年，是中国共产党成立100周年和“十四五”规划开局之际,也是全面建设社会主义现代化国家新征程的开局之年，我县财政部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，紧紧围绕年初县人代会确定的目标和全县“干在实处，走在前列”的大比拼目标，全面贯彻党的十九大和中央经济工作会议精神，全面分解和落实全县经济工作和财政工作会议确定的各项任务，将中央直达资金和抗疫特别国债项目资金及财政扶贫专项资金按进度及时支付，财政运行基本平稳，各项财政改革稳步推进。

一、财政收支完成情况

（一）一般公共预算收入完成36410万元，完成预算数62180万元的58.6%，同比增收1005万元，增长2.84%。其中：税收收入完成13213万元，同比增收1266万元，增长10.6%；非税收入完成23197万元，同比减收261万元，下降1.1%。

（二）一般公共预算支出完成156618万元，完成预算数264678万元的59.2%，同比减支30952万元，下降16.5%。

二、政府性基金收支执行情况

基金收入完成4520万元，完成年初预算12220万元的37%，同比减收7188元，下降61.4%。其中：国有土地使用权出让金收入完成4445万元，同比减收7263万元，下降62%；基金支出完成38345万元，同比增支23785万元，增长163.4%。

三、预算执行特点

（一）收入方面。上半年，累计完成一般公共预算收入36410万元，完成预算数62180万元的58.6%，同比增收1005万元，增长2.84%，其中：税收收入完成13213万元，占比36.3%，税收收入完成年初预算数34199万元的38.6%，塌序时进度19.73个百分点。非税收入完成23197万元，占比63.7%，非税收入完成年初预算数27981万元的82.9%。我县收入较上年同期略有增长，其主要原因是：本年同期入库州财政局汇入我县土地指标流转占补平衡收入15000万元，较上年楚姚高速占用耕地补偿费收入6009.06万元，增收8990.94万元。收入分部门完成情况是：税务局完成16397万元，财政局完成20013万元。税收收入中15个税种税收收入呈“八增七减”态势。增幅较大的是土地增值税、契税、印花税、房产税、个人所得税、资源税、环境保护税、车船税、环境保护税。减幅较大的是增值税、企业所得税、耕地占用税、企业所得税、城镇土地使用税、城市维护建设税、其他税收收入。重点税源行业中电力行业、房地产业、制造业、采矿业同比有所增长，而建筑业、烟草制品批发业税收收入仍处下降趋势。特别是建筑行业占税收收入的比重达22.64%，下降幅度达22.69%。非税收入中除罚没收入、行政事业性收费收入出现大幅增长，其他非税收入均为负增长，主要原因是：非税收入存在一次性因素较多，存在不可持续性，加之本年同期资产处置3158万元（县融媒体中心、发改局、投资促进局、人大、湾碧中心学校、消防队等单位原办公楼资产处置收入）比上年同期减少9185万元，导致非税收入较上年同期减收261万元，下降1.1%。

（二）支出方面。一般公共预算支出完成156618万元，完成预算数264678万元的59.2%，同比减支30952万元，下降16.5%。我县采取积极有效措施，不断强化预算约束，优化财政支出结构，保障全县工资按时发放和基本民生支出的需求，筑牢民生兜底网线，切实增强民生福祉。民生资金累计完成126442万元，占一般公共预算支出的80.7%。我县主要支出项目完成情况是：一是支付定向融资资产收益权利息2339.44万元和偿还借款本息1808万元；二是本年支付预算单位2019年综合绩效奖励资金3463.62万元；三是本年支付全县行政事业在职人员1-7月正常工资31985万元；四是本年支付2020年1-6月和2021年1-5月预发综合绩效9819万元；五是列支大财预〔2021〕13号文下达大姚县开发投资有限公司偿债还息资金5627万元；六是支付民政局1-8月低保金、前7个月五保供养人员、高龄补贴、残疾人等救助补助资金6078.78万元；七是支付各学校营养餐、寄宿生生活补助、优秀学子奖学金2239.92万元和生均公用经费办公费及设备购置费2526.70万元；八是支付住建局美丽县城项目建设资金1300万元、2021年部分中央财政城镇保障性安居工程补助资金838.09万元；九是支付退役军人事务局春节慰问经费1318万元；十是支付2021年自然灾害应急救助资金356.6万元；十一是支付交运局朵拉河底至尾坪子公路建设县级配套资金248.41万元和2020年油价补贴资金260万元及2021年养护资金200万元。

四、预算执行中存在的困难和问题

一是由于近几年连续增资、各类民生项目不断提标扩面、县级政府偿债还本付息支出压力加大，财政收入增长有限，库款调度极为困难。我县库款只能优先“保工资”、“保运转”、“保基本民生”，已无其他库款安排其他工程项目和其他偿债，导致部分项目推进迟缓和偿债风险加大；二是财政收支平衡压力加大，可用财力十分有限，财政运行面临极为严峻考验。

五、下一步工作计划

2021年财政工作面临的形势十分严峻，收支目标任务艰巨，偿债和新增支出压力较大，财政收支平衡较难。我们将在县委、县人民政府的坚强领导下，在县人大常委会的监督支持下，以更加坚定的信心、更加坚决的态度、更加有力的措施、更加扎实的工作作风，迎难而上，按照“保工资、保基本民生、保运转”的原则，积极采取有效措施，强化收入征管，努力挖掘新的税源，应收尽收。不断优化支出结构，提高民生保障水平，加大重点领域倾斜力度，深化财政供给侧结构性改革。一是完善防控管理机制，防范化解债务风险；二是强化财源培植和税收征管，千方百计增加财政收入；三是严格控制财政支出，努力降低行政成本；四是强化管理调度，提高财政资金使用效益；五是加强监督检查，严格责任追究。