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关于大姚县2020年财政决算情况的报告
——2021年9月27日在县第十七届人大常委会第四十二次会议上
大姚县人民政府
主任、各位副主任，各位委员：
我代表县人民政府，向本次会议报告我县2020年财政决算情况，请予审议。
我县与州财政的2020年财政结算，经《楚雄州财政局关于2020年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2021〕48号）正式批复，根据《监督法》的规定及县第十七届人民代表大会第六次会议财政预决算报告中“所报告数字均为县内汇总数，待与州结算后，部分数字还会有调整，届时再向县人大常委会报告”的要求，现将我县2020年财政决算情况报告如下。
一、2020年财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
1.收入情况。与州财政结算后，全县一般公共预算收入总计284071万元，比原报告数283922万元增加149万元。具体构成是：
（1）一般公共预算收入60369万元。
（2）上级补助收入192705万元，比原报告数192556万元增加149万元。其中：返还性收入2968万元，比原报告数2819万元增加149万元，具体是其他税收返还收入中（增收留用及奖补）增加149万元；一般性转移支付收入149657万元，比原报告数149894万元减少237万元，具体是均衡性转移支付收入减少1万元，固定数额补助收入减少236万元；专项转移支付收入40080万元，比原报告数39843万元增加237万元，具体是：205类教育支出减少1万元，208类社会保障和就业支出增加237万元，217类资源勘探信息等支出增加1万元。
（3）地方政府一般债券转贷收入20512万元。
（4）上年结余收入2991万元。
（5）动用预算稳定调节基金14万元。
（6）调入资金7480万元，其中：政府性基金调入7476万元，国有资本经营预算调入4万元。
2.支出情况。与州财政结算后，全县一般公共预算支出总计282493万元，比原报告数282365万元增加128万元。具体构成是：
（1）县本级一般公共预算支出256969万元。
（2）转移性支出（上解支出）5088万元，比原报告数4960万元增加128万元，变动情况：一是固定性上解增加257万元，具体是：医疗卫生领域事权与支出责任划分上解增加134万元，教育领域事权与支出责任划分上解增加123万元。二是一次性上解减少129万元，具体是：2019年及2020年可再生能源电价增值税扣款增加27万元，2019年国家基本公共卫生服务项目结算上解增加73万元，医疗卫生领域事权与支出责任划分上解调整为固定性上解减少229万元。
（3）一般债券还本支出20512万元。
（4）安排预算稳定调节基金1万元。
（5）补充预算周转金-77万元。
3.年终结余情况。与州财政结算后，因一般公共预算收入比原报告数增加149万元，上解支出比原报告数增加128万元，因此，全县一般公共预算年终结余1578万元，比原报告数1557万元增加21万元，全部为结转下年的专项支出。
4.年末预算稳定调节基金余额。与州财政结算后，预算稳定调节基金余额为1万元（以上情况详见附件1）。
（二）政府性基金收支决算情况
1.收入情况。与州财政结算后，全县政府性基金收入总计77783万元，与原报告数一致。具体构成是：
（1）县本级政府性基金收入25350万元。
（2）政府性基金预算上级补助收入16121万元（其中：政府性基金转移支付收入2654万元，抗疫特别国债转移支付收入13467万元）。
（3）地方政府专项债务转贷收入33800万元。
（4）上年结余收入2512万元。
2.支出情况。与州财政结算后，全县政府性基金支出总计73376万元，与原报告数一致。具体构成是：
（1）政府性基金预算支出64600万元。
（2）地方政府专项债务还本支出1300万元。
（3）调出资金7476万元。
3.年终结余情况。年终滚存结余4407万元，全部为结转下年专项支出，与原报告数一致。
（三）社会保险基金收支决算情况
1.收入情况。全县社会保险基金收入总计39545万元，与原报告数一致。具体构成是：
（1）社会保险费收入21704万元，其中：企业职工基本养老保险保费收入6424万元，城乡居民基本养老保险保费收入1892万元，机关事业单位基本养老保险保费收入12748万元，工伤保险保费收入429万元，失业保险保费收入211万元。
（2）利息收入210万元, 其中：企业职工基本养老保险利息收入77万元，城乡居民基本养老保险利息收入21万元，机关事业单位基本养老保险利息收入107万元，工伤保险利息收入4万元，失业保险利息收入1万元。
（3）财政补贴收入7541万元, 其中：城乡居民基本养老保险财政补贴收入6041万元，机关事业单位基本养老保险财政补贴收入1500万元。
（4）转移收入3453万元, 其中：企业职工基本养老保险转移收入342万元，城乡居民基本养老保险转移收入2608万元，机关事业单位基本养老保险转移收入492万元，失业保险转移收入11万元。
（5） 其他收入6637万元。
2.支出情况。全县社会保险基金支出总计41016万元，与原报告数一致。具体构成是：
（1）社会保险待遇支出31626万元，其中：企业职工基本养老保险待遇支出8277万元，城乡居民基本养老保险待遇支出6459万元，机关事业单位基本养老保险待遇支出15054万元，工伤保险待遇支出1549万元，失业保险287万元。
（2）转移支出78万元, 其中：企业职工基本养老保险转移支出60万元，城乡居民基本养老保险转移支出12万元，机关事业单位基本养老保险转移支出6万元。
（3） 其他支出9312万元。
3.年终滚存结余情况。上年滚存结余38929万元，加本年收支结余-1471万元，年终滚存结余37458万元，与原报告数一致。
（四）国有资本经营预算情况
1.收入情况。2020年，国有资本经营预算收入17万元，与原报告数一致。具体构成是：
（1）国有资本经营预算收入4万元。
（2）国有资本经营预算上级补助收入13万元。
2.支出情况。国有资本经营预算支出17万元，与原报告数一致。具体构成是：
（1）国有企业退休人员社会化管理补助支出13万元。
（2）国有资本经营预算调出资金4万元。
3.年终结余情况。年终结余0万元，与原报告数一致。
二、支出政策实施效果和绩效目标实现情况
（一）优化支出结构，全力保障和改善民生。将保障和改善民生放在优先位置，加大民生领域投入，全年完成民生支出210795万元，占地方一般公共预算支出的82%。一是安排疫情防控资金1024万元、疫情防控重点企业财政贴息资金158万元，全力支持新冠肺炎疫情防控和经济社会发展。二是不折不扣落实减税降费政策，全年减免税费20691万元。三是全面落实各项惠民政策，及时足额兑现惠农补贴资金5258万元。四是加大社会保障投入力度。兑付殡葬制度改革配套资金556万元，完成社会保障和就业支出42589万元，增长2.4%。五是加大教育、医疗卫生投入力度。教育支出完成43134万元，增长1.4%，医疗卫生健康支出完成37751万元，增长11.4%，教育、医疗卫生条件不断改善。
（二）聚焦重大政治任务，全力打好三大攻坚战。一是重大风险有效防控。加强财政收支管控和形势分析研判，压实“三保”保障责任。开好融资“前门”，积极争取新增专项债券项目4个32500万元、抗疫特别国债基建项目4个13400万元，再融资债券21812万元。二是全力巩固拓展脱贫攻坚成果。投入财政扶贫资金23493万元，用于贫困村基础设施建设和扶持贫困户发展种植、养殖业。三是深入践行“绿水青山就是金山银山”理念，节能环保支出完成3323万元，增长10·1%，重点支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，推动实现污染防治攻坚战阶段性目标。
三、重点支出资金使用情况
2020年，财政支出按照“保工资、保运转、保基本民生”的顺序，强化预算安排，优化支出结构，进一步加大重点支出的保障力度，全年共安排教育、社保、医疗卫生、节能环保、农林水、交通运输、住房保障等重点支出163086万元，占一般公共预算支出256969万元的63.5%（详见附件2）。
四、地方政府债务风险防范情况
截至2020年12月31日，全县政府性债务余额174,262.48万元，其中：政府负有偿还责任债务172312.86万元，占2020年末债务限额205500万元的83.85%（一般债务余额98,212.86万元，占2020年末一般债务限额129900万元的75.6%；专项债务余额74,100万元，占2020年末专项债务限额75600万元的98.01%），政府负有担保责任债务1949.62万元。县人民政府坚决执行中央关于防范化解重大风险的各项决策部署，认真履行风险管控主体责任，按照“遏制增量、化解存量、分类处置、消除隐患”的目标，守牢债务风险底线。
五、与决算相关的其他重要事项
（一）预算稳定调节基金规模和使用情况。2019年末预算稳定调节基金余额14万元，2020年动用14万元，当年补充1万元，2020年年末余额1万元。
（二）预算周转金规模和使用情况。预算周转金2019年余额77万元，2020年用于调剂预算年度内季节性收支差额77万元，年末余额为0。
（三）审计查出问题及整改落实情况。根据县审计局对2020年度县本级财政预算执行及决算草案编制情况的审计报告，指出了在预算执行中存在的问题。一是2020年缴入专户的非税收入资金至年底结余2518.54万元，未及时缴库的非税收入已分别于2021年1月和2月缴入国库。二是将结余资金589.2万元作为非税收入缴入国库，今后将严格核算财政存量资金，确保财政收入真实性。三是将石羊镇存回的棚户区改造补偿收入1072.29万元误缴为其他收入，今后将规范非税收入征管，正确使用政府收支科目。四是大姚县开发投资有限公司于2020年12月16日存入资金1980万元，总预算会计根据大财预〔2020〕330号文账务上作追减资金处理，不存在预算支出不实的问题。
主任、副主任、各位委员，2021年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”规划开局之年，面对财政工作新形势、新机遇和新挑战，做好2021年的财政工作，责任重大，意义深远，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，继续实施积极的财政政策，进一步规范预算管理，优化支出结构，兜牢“三保”底线，着力保障改善民生，攻坚克难，为促进全县经济社会发展做出新贡献。
以上报告，请予审查。
附件：1.2020年大姚县一般公共预算收支执行情况表
2.大姚县2020年重点支出安排使用情况表
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