大姚县经济贸易和信息化局原局长金彩云同志任期经济责任审计结果公告

(2016年1月 21 日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2010〕32号）的规定，受中共大姚县委组织部《关于对金彩云同志进行任中审计的委托书》(大组委〔2015〕8号)的委托，大姚县审计局派出审计组于2015年8月27日至9月25日，对金彩云同志2010年3月至2014年12月任大姚县经济贸易和信息化局局长期间的经济责任履行情况进行了送达审计，对2015年1月至8月31日的经济责任履行情况进行了延伸审计。金彩云同志、大姚县经济贸易和信息化局对其提供的审计所需资料的真实性、完整性负责，并对此作出了书面承诺。大姚县审计局的责任是依法独立实施审计并进行审计结果公告。

一、履行经济责任的审计情况及审计评价

（一）履行经济政策执行权情况

金彩云同志任职期间，在认真贯彻落实国家和地方重大方针政策和决策部署，2012年至2014年工业增加值、非公经济增加值、中药材种植面积、全社会消费品零售总额等目标任务均完成了州人民政府下达目标任务。实施完成了大姚县工业园区35、110KV电力线路迁改造工程，工业大道及园区5号、6号道路路面硬化及道路照明建设工程，金碧工业片区工业大道绿化建设工程，大姚县特色工业园区南山坝片区主干道建设工程，工业园区南山坝片区机械铸件加工区场地平整建设工程。各年度预算编制、执行和决算目标，“三公经费”的申报审批及费用控制执行和上级下达的绩效目标，会议申报审批及费用开支计划、资产采购计划和处置的申报审批目标等已经完成。但在预算执行过程中存在挤占拉用专项资金、发放奖金未扣个人所得税、违规担保企业贷款、会计核算管理不规范等问题。

（二）履行经济决策权情况

金彩云同志任职期间，大姚县经济贸易得信息化局不断完善重大事项决策制度，建立健全集体决策机制。制定修订了《大姚县经济贸易和信息化局推进廉政风险防控工作实施方案》、《大姚县经济贸易和信息化局党建工作制度汇编》等制度规定，规范了重大事项决策程序，确保了工作有序开展。从大姚县经济贸易和信息化局提供的2010年至2014年12月的相关会议记录资料，在金彩云同志任职期间，大姚县工业园区、特色工业园区南山坝片区、第二自来水厂建设等重大投资项目，决策时经过相关会议讨论，有会议记录。但存在：2012年、2013年，以大姚县工业投资有限公司为担保、南山坝2240.4亩林权作贷款抵押物，委托企业贷款1800万元，贷款资金工业投资有限公司使用1000万元，贷款企业使用800万元的问题。

（三）履行经济管理权情况

金彩云同志任职期间，制定、修 定了党委会工作规则、领导班子成员手则等15个规章和制度和保密工作制度、印鉴管理制度、财务管理制度、车辆管理制度、接待制度等13个内部制度。落实了一支笔审批制度。对部门及所属单位之间重大事项决定报经县政府领导批准。单位财政财务收支能确保正常的办公、业务费用：2010年、2011年、2012年、2013年、2014年预算内基本收入及专项收入合计分别为：546.09万元、1277.06万元、1253.04万元、1173.92万元、2710.20万元，分别比上年同期增长-10.39％、133.86％、-1.88％、-6.37％、130.87％。预算内基本支出及专项支出合计6880.78万元，其中投入大姚县工业园区建设、大姚县特色工业园区南山坝片区建设、大姚县第二自来水厂建设等重大投资项目支出5307.20 万元，占支出总额的77.13％。固定资产采购、处置情况：单位固定资产采购能按规定编制政府采购计划，履行采购申报、审批手续，大宗商品采购买行招投标管理；处置实行了报批、审批制度。“三公”经费申报审批和费用计划控制执行情况。根据大姚县经济贸易和信息化局年终决算报表汇总结果反映，大姚县经济贸易和信息化局2010“三公”经费支出合计为13.44万元，2011年支出合计为22.76万元，比上年同期增加9.32万元、增长69.35％；2012年支出合计为34.35万元，比上年同期增加11.59万元,增长50.92％；2013年支出合计为27.81万元，比上年同期减支6.64万元、下降19.33％；2014年支出合计为15.6万元，比上年同期减支12.21万元、下降43.87％。会议费开支方面，本系统召开会议有计划、方案，会议费开支材料齐全，但未报县分管领导审批。

（四）履行经济监督权情况

在其任职期间，单位对年度项目预算编制、经济计划制定、重大建设项目投资与实施、公务用车购置及运行费用、公务接待费用、会议费用列支等方面，履行了监管职责。针对项目预算编制、经济计划制定、重大建设项目投资与实施，制定了《大姚县经济贸易和信息化局关于进一步加强工程建设项目管理有关问题的通知》，工程招投标按程序和有关要求组织实施；工程款按工程进度，由项目监督实施股室提出意见，由班子领导审核后拨付项目资金；并补充制定了《大姚县经济贸易和信息化局差旅费管理办法》、《财务管理办法》等，进一步规范了各项费用支出管理。

（五）个人廉洁从政（业）情况

1.个人遵守廉洁从政有关规定情况

2010年3月至2015年8月，金彩云同志在大姚县经济贸易和信息化局共领取工资、各种奖金及补助合计402860.84元，其中：工资收入236330元，各种奖金及补助收入166530.84元。根据大姚县经济贸易和信息化局提供的会计资料，本次审计,从账面上未发现金彩云同志有到单位报销属于个人承担的费用,以及个人侵占、损害国家和集体财产等违纪问题。

2.所在单位廉政建设情况

从查看该单位会议记录看：金彩云同志对班子内部和管辖范围内的党风廉政建设工作详细部署，成立了党委办公室并配备专职人员，制定了《党风廉政建设责任制》、《党风廉政建设责任制实施细则》、《大姚县经济贸易和信息化局内设机构廉政风险防控汇总表、个人岗位廉政风险防控汇总表》，对党风廉政建设的各项工作作出了具体规定。2011年、2012年、2013年、2014年党风廉政建设责任制落实情况被中共大姚县委考核为合格单位。

（六）审计评价意见

审计结果表明，金彩云同志任职期间，在州级主管部门和大姚县委、县政府的领导下，带领大姚县经济贸易和信息化局全体职工，着力培产业、调结构、建园区、推项目、强招商，推动了全县工业和商贸流通经济加速发展。各年度完成了州、县人民政府年初下达的各项考核目标任务。在内控制度方面，建立了相应的内部控制制度和管理制度，单位所提供的会计资料基本真实地反映了大姚县经济贸易和信息化局的财务收支状况。

但审计也发现，大姚县贸易和信息化局在履行经济政策执行权、经济决策权、经济监督权等方面还存在一些问题。

审计结果表明，金彩云同志在任大姚县经济贸易和信息化局局长期间较好地履行了经济责任。

根据被审计单位提供的资料反映，从账面上未发现金彩云同志有个人经济问题。

二、审计查出的主要问题

（一）挤占挪用、拉用专项资金693452.12元。其中：挤占挪用专项资金173152.12元，拉用专项资金520000元。

（二）发放奖金20000元未扣个人所得税。

（三）违规担保委托企业贷款1800万元，贷款资金工业投资有限公司使用1000万元，货款企业使用800万元。

（四）会计账务核算管理不规范。

三、审计处理情况及建议

对以上审计查出的问题，大姚县审计局已按相关规定作出了处理。并根据审计情况，提出如下审计建议：

（一）严格执行专项资金管理规定，按计划使用资金，做到专款专用，杜绝挤占挪用、拉用专项资金、违规担保贷款等行为的发生，发挥资金使用效益。

（二）加大对各项法律法规和财经政策的执行力度，规范和完善公务接待、会议费等审批手续，杜绝土特产购置，确保各项政策法规不折不扣执行到位。

（三）加强财务管理，严格会计核算，规范财务行为，确保财务核算真实、合规。

四、审计发现问题的整改情况

针对上述存在问题，大姚县经济贸易和信息化局接到审计报告后，已经按审计报告要求进行整改落实，对审计提出的建议进行了采纳。