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关于大姚县2019年财政决算情况的报告
——2020年9月29日在大姚县第十七届人大常委会第30次会议上
大姚县人民政府
主任、各位副主任，各位委员：
我县与州财政的2019年财政结算，经《楚雄州财政局关于2019年度州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2020〕48号）正式批复，根据监督法》的规定及县第十七届人民代表大会第五次会议财政预决算报告中“所报告数字均为县内汇总数，待与州结算后，部分数字还会有调整，届时再向县人大常委会报告”的要求，现将我县2019年财政决算情况报告如下，请予审查。
一、2019年财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
1.收入情况：与州财政结算后，全县一般公共预算收入总计为257309万元，比原报告数257310万元减少1万元，具体构成是：
（1）一般公共预算收入58608万元。
（2）上级补助收入183151万元，比原报告数减少1万元。其中：返还性收入2819万元；一般性转移支付收入148640万元，比原报告数增加21147万元，专项转移支付收入31692万元，比原报告数减少21148万元，增减原因是：按照中央和地方转移支付制度改革要求，根据《云南省财政厅关于调整2019年省对下转移支付项目的通知》（云财预〔2020〕11号）和《楚雄州财政局关于调整2019年州对下转移支付项目的通知》（楚财预〔2020〕15号）文件要求，将2019年州对下专项转移支付收入21147万元调整为一般性转移支付收入。调整后，一般性转移支付收入增加的情况是：公共安全共同财政事权转移支付收入增加11万元；教育共同财政事权转移支付收入增加576万元；文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入增加194万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入增加629万元；卫生健康共同财政事权转移支付收入增加2179万元；节能环保共同财政事权转移支付收入增加1667万元；农林水共同财政事权转移支付收入增加5460万元；交通运输共同财政事权转移支付收入增加6546万元；住房保障共同财政事权转移支付收入增加3798万元；粮油物资储备共同财政事权转移支付收入增加87万元；专项转移支付收入减少21148万元的具体情况是：201类一般公共服务支出减少13万元；205类教育支出减少576万元；207类文化旅游体育与传媒支出减少194万元；208类社会保障和就业支出减少629万元；210类卫生健康支出减少2179万元；211类节能环保支出减少2274万元；213类农林水支出减少8650万元；214类交通运输支出减少6546万元；222类粮油物资储备支出减少87万元。
（3）地方政府一般债券转贷收入4740万元。
（4）上年结余收入4454万元。
（5）动用预算稳定调节基金3329万元。
（6）调入资金3027万元，其中：财政专户资金调入552万元，政府性基金调入2475万元。
2.支出情况：与州财政结算后，全县一般公共预算支出总计为254318万元，比原报告数254189万元增加129万元。具体构成是：
（1）县本级一般公共预算支出244677万元。
（2）转移性支出（上解支出）4887万元，比原报告数4758万元增加129万元，变动原因：一是地税手续费上解减少123万元。二是法院聘用制书记员经费上划基数增加43万元。三是监察体制改革划转上解增加176万元。四是根据楚雄州财政局关于中央农田水利建设资金2016-2017年度结算和2018年度清算有关事项的通知（楚财综〔2019〕29号）清算2016年、2017年、2018年中央农田水利建设资金23万元。五是2018年可再生能源电价增值税扣款9万元。
（3）一般债券还本支出4740万元。
（4）安排预算稳定调节基金14万元。
3.年终结余情况：与州财政结算后，因一般公共预算收入比原报告数减少1万元，上解支出比原报告数增加129万元，因此，全县一般公共预算年终结余2991万元，比原报告数3121万元减少130万元，全部为结转下年的专项支出。
4.年末预算稳定调节基金余额：与州财政结算后，预算稳定调节基金余额为14万元（以上情况详见附件1）。
（二）政府性基金收支决算情况
1.收入情况：与州财政结算后，全县政府性基金收入总计为28861万元，具体构成是：
（1）县本级政府性基金收入5842万元。
（2）转移性收入（专项补助）3093万元。
（3）地方政府专项债券转贷收入19100万元。
（4）上年结余收入826万元。
2.支出情况：与州财政结算后，全县政府性基金支出总计为26349万元，比原报告数增加309万元，具体构成是：
（1）县本级政府性基金支出21465万元。
（2）专项上解支出309万元，比原报告数增加309万元，增加的原因是清算补缴省级土地计提基金309万元，其中：地质灾害防治资金多计提16万元、云南水利建设资金少计提87万元、铁路高速公路建设资金少计提238万元。
（3）专项债券还本支出2100万元。
（4）调出资金2475万元。
3.年终结余情况：年终滚存结余2512万元（全部为结转下年专项支出），比原报告数2821万元减少309万元，减少原因是专项上解支出增加309万元，结余相应减少309万元。
（三）社会保险基金收支决算情况
1.收入情况：全县社会保险基金收入总计34293万元，比原报告数34277万元增加16万元，具体构成是：
（1）本年收入25900万元，比原报告数25854万元增加46 万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入增加316万元，机关事业单位基本养老保险基金收入减少1万元，失业保险基金收入减少1万元，生育保险基金收入减少268万元。
（2）上级补助收入8393万元, 比原报告数8423万元减少30万元，其中：生育保险基金收入减少30万元。
2.支出情况：全县社会保险基金支出总计31161万元，比原报告数31459万元减少298万元，具体构成是：
（1）本级支出31050 万元，比原报告数31267万元减少217万元。其中：企业职工基本养老保险基金支出增加82万元，失业保险基金支出减少1万元，生育保险基金支出减少298万元。
（2）上解支出111万元，比原报告数192万元减少81万元。其中：企业职工基本养老保险基金上解支出减少81万元。
3.年终滚存结余情况：上年滚存结余35797万元，加本年收支结余3132万元，年终滚存结余38929万元，比原报告数38615万元增加314万元，原因是收入增加16万元，支出减少298万元。
（四）国有资本经营预算情况
2019年，由于县级国有资本经营预算收支规模较小，按照省州决算口径要求，其收支转列一般公共预算统筹安排，因此，未单独结算和报告国有资本经营预算收支情况。
二、支出政策实施效果和绩效目标实现情况
（一）支持打好三大攻坚战。一是大力支持脱贫攻坚。落实和完善精准扶贫举措，围绕补齐“两不愁三保障”突出短板，强化脱贫攻坚投入保障，扶贫支出增长69.7%。投入产业扶持资金1.34亿元，持续打造“扶贫绿色产业示范区”。整合投入涉农扶贫资金3.16亿元，有力支持农业基础设施条件和农业综合生产能力改善。二是积极支持污染防治。将污染防治攻坚作为重点保障和优先支出领域，加大生态文明环保投入力度，节能环保支出完成3017万元，全力支持打好污染防治攻坚战。三是防范化解财政金融风险。按照“开前门、堵后门”的思路，严格落实政府债务预算管理相关规定和要求，完善常态化监控机制，政府债务风险得到有效防范。争取置换债券置换到期政府债务6840万元，为化解债务风险赢取时间和空间。争取新增专项债券17000万元，为全县稳增长加力增效。严厉打击非法集资等非法金融活动，稳妥处置P2P网贷风险，切实维护正常的金融秩序和社会稳定。
（二）着力改善和保障民生。一是财政支出紧紧围绕“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定”十八字方针，积极应对减收增支压力，努力调整和优化支出结构，坚持财力优先向基本民生倾斜，民生支出达20.5亿元，占公共财政预算支出的83.6%。二是全面落实支农惠农政策，及时足额兑付各种惠农补贴4099万元，户均发放637元，加大三农贷款支持力度，安排创业担保贷款贴息及农业保险保费补贴资金1883万元。三是全年完成教育支出42518万元，学前教育、义务教育、高中及职业教育学校生均公用经费、寄宿生生活补助、营养餐等资金及时足额拨付，全力保障全县农村中小学校舍维修改造以及教学设备购置等，办学条件明显改善。千方百计加大医疗卫生投入，医疗卫生与计划生育支出同比增长10.9%。医疗救助、养老保险、低保（五保）、残疾人“两项补贴”等惠民资金及时兑现。积极落实社会保险补贴、公益性岗位补贴和农民工技能培训等财政扶持政策，统筹推进各类群体就业再就业。
三、重点支出资金使用情况
2019年，财政支出按照“保工资、保运转、保基本民生”的顺序，强化预算安排，优化支出结构，进一步加大重点支出的保障力度，全年共安排教育、社保、医疗卫生、节能环保、农林水、交通运输、住房保障等重点支出173626万元，占一般公共预算支出244677万元的71%（详见附件2）。
四、地方政府债务风险防范情况
截至2019年12月31日，全县政府性债务余额141762.48万元，其中：政府负有偿还责任债务139812.86万元，占2019年末债务限额173000万元的80.8%（一般债务余额98212.86万元，占2019年末一般债务限额129900万元的75.6%；专项债务余额41600万元，占2019年末专项债务限额43100万元的96.5%）。政府负有担保责任债务1949.62万元。县人民政府坚决执行中央关于防范化解重大风险的各项决策部署，认真履行风险管控主体责任，按照“遏制增量、化解存量、分类处置、消除隐患”的目标，全县各部门、各乡镇共同参与，形成合力，采取积极向上争取项目资金、压缩部门一般开支、加大国有资产和国有土地处置力度等措施，积极筹措偿债资金，守牢债务风险底线。
五、与决算相关的其他重要事项
（一）预算稳定调节基金规模和使用情况。2018年末预算稳定调节基金余额3329万元，2019年动用3329万元，当年补充14万元，2019年末余额14万元。
（二）预算周转金规模和使用情况。预算周转金规模2019年无变化，年末余额77万元，主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。
（三）审计查出问题及整改落实情况。根据县审计局对2019年预算收支执行和决算情况的审计报告，指出了在预算执行和管理中存在以下问题。一是2019年实拨资金5407951.71元到财政专户，其中：拨入扶贫专户专项资金1986328.49元，分别于2020年4月15日、5月18日按支付进度全部拨付至项目单位；拨入偿债专户财政普惠金融发展专项资金3421623.22元，分别于2020年1月、3月拨付至项目单位。二是实拨资金8182080.75元到预算单位，我们已督促预算单位按项目实施进度及时将资金拨付到施工方。三是安排新增支出21948092元手续不齐全，2020年已全部补充完善。四是财政专户存量资金4915205.73元未及时清理盘活，以上资金已于2020年6月11日全部缴入国库。
主任、副主任、各位委员，2019年财政工作在县委的正确领导，在县人大常委会的监督支持下，完成了年度既定目标。2020年财政工作任务更加艰巨、责任更加重大，我们将严格执行法律法规，认真做好人大各项决议和审计查出问题的整改落实，按照县委对财政经济工作的各项部署，攻坚克难，主动作为，为促进全县经济社会发展做出新贡献。
以上报告，请予审查。
附件1：2019年大姚县一般公共预算收支执行情况表
附件2：大姚县2019年重点项目支出安排使用情况表
监督索引号53232603100011111
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