三岔河镇2016年部门决算编制说明

一、单位概况

（一）基本情况

1.主要职能。

宣传和贯彻执行党和国家对“三农”工作的各项方针、政策和法律法规，组织协调本行政区域经济、政治、文化、社会和党的建设及各项改革。编制和执行经济发展规划，因地制宜发展区域特色经济，组织农村基础设施建设，落实强农惠农措施，努力增加农民的收入。依法做好民政、财政、教育、卫生、科技、文化、体育、就业、社会保障、市场信息、土地流转、村财代理、统计等工作，加强农村实用人才队伍建设和农村人力资源开发，引导农村富余劳动力有 序转移，组织各项公益事业建设，协调解决群众生产生活中的突出问题。依法开展社会治安综合治理、人口和计划生育、安全生产、防汛、防火、防疫、食品药品安全、环境保护、民族与宗教和各类突发事件应急处理等社会管理工作，确保乡村社会稳定。推进村务、财务公开，保障农民群众民主权利，促进农村社会组织健康发展，增强社会自治功能。

2.机构人员情况。

（1）三岔河镇2016年独立编制机构16个，包括人大、党委、政府、社团、人事保障所、民政办、计生、统计、农业综合服务中心（农技中心）、农业综合服务中心（林业）、农业综合服务中心（水利）、社会保障服务中心、扶贫、文化广播电视服务中心、国土和村镇规划服务中心、财政所。

（2）人员情况。

我镇人员编制数62人（不含退休人员），其中，行政编制数24人，事业编制数36人，工勤人员编制2人。

2016年我镇实有财政全供养人数为81人（不含退休人员），其中：在职81人（行政49人，事业32人）。半供养人员249人（遗嘱补助5人，村林业治安员、农科员、计生宣传员各9人、兽医员9人，村小组长92人，党小组长80人,村妇委会主任和村团总支书记各9人，农村道路交通协管员18人）。

（二）当年取得的主要事业成效

1.经济社会发展情况

2016年，我镇坚持以学习党的十八大及十八大三中、四中、五中、六中全会精神为契机，以邓小平理论和“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，结合“三严三实”、“忠诚干净担当”和“两学一做”学习教育和构建社会主义和谐社会重大战略思想，深入开展各项工作。全镇烤烟、粮食、蚕桑、林业、畜牧等产业稳步推进，并圆满收官。三岔河镇情主要有以下特点：一是水能资源较为丰富。水能资源蕴藏量8万千瓦，享有“水电之乡”的美誉，被规划为全县水电工业片区。目前建成投产发电的有6个电站，装机容量3.2万千瓦时；在建电站2个，装机容量2.48万千瓦时。二是绿色产业全面发展。三岔河镇在稳固发展粮食产业的基础上，围绕管好“三棵树”、种好“一片叶”、栽好“一棵药”、养好“一群畜”，加快农业产业发展。管好“三棵树”，即核桃、花椒、板栗。全镇核桃种植面积19.75万亩，2015年核桃产量达3041吨，产值9037万元，农民人均核桃收入8400元。全镇花椒种植面积4.9万亩，2015年产量达194.8吨，产值1568万元。全镇板栗种植面积3.2万亩，2015年板栗产量达1770.4吨，产值937.7万元。种好“一片叶”，即烟叶，烤烟是三岔河镇财政增长和农民增收的主要来源，2015年烟叶产量130万公斤，产值3885.7万元。栽好“一棵药”，全镇规划发展中药材1万亩，重点发展续断、灯盏花、滇红花、水杨梅等中药材种植，2015年新植中药材2150.4亩，连片种植面积1004.3亩。养好“一群畜”，即畜牧业，主要以黑山羊养殖为主，发展规模养殖，积极培植养殖专业村、专业户。全年出栏猪19931头、牛2450头、羊12886只，畜牧产值达5585万元。三是农民增收潜力较大。随着高原特色高效节水农业产业的不断发展，核桃、花椒、烤烟等产业效益增长快，农民增收的潜力较大，2015年农民人均可支配收入9325元。

三岔河历届党委政府在县委、县人民政府的领导下，带领全镇干部群众，随着改革开放的鼓点，遵循科学发展的脉络，紧紧围绕“水电兴乡、绿色富民、诚信和谐”三个战略，突出抓好“农民增收致富、财政持续增长、乡村繁荣发展”三个核心，着力培强“粮烟、林果、畜牧”三项产业，逐步打牢“交通、水利、村庄”三项基础，全力打造“核桃示范谷、沿江花椒林、水电工业园”三个品牌，努力实现“经济实力增强、社会和谐安康、发展活力凸显”三个目标，着力建设“秀美、富裕、幸福”三岔河的发展思路，始终坚持以科学发展观为指导，励精图治，埋头苦干，渔泡江畔奏响了一曲推动科学发展、和谐发展的时代颂歌，谱写了一章奋起直追、阔步前行的壮丽诗篇。

2.财政收支运行情况

2016年，我镇严格执行经县人民代表大会审查通过县财政部门批复的三岔河镇2016年预算收支情况，确保了镇、村、组三级人员工资及时足额发放，机构正常运转，积极发挥财政职能作用，打牢财政增收基础，加快完善公共财政体制，积极调整财政支出结构，提高财政保障能力，深化财政改革，加强监管，全力推进财政工作再上新台阶。按照新《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，认真做好乡镇财政收支运行管理工作，依法理财，确保财政工作目标实现。并牢固树立“节支也是增收”的理念，认真执行支出预算，以收定支，量入为出，严格控制支出，实现了收支平衡、略有结余的财政工作目标。各项工作按年初计划有序进行，顺利完成任务。 

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

我镇本年收入预算是688.38万元，下达数688.38万元，完成预算数的100%。本年支出决算数是2064.39万元，比上年948.31万元增加1116.08万元，增长117.69%；其中基本支出883.09万元，比上年增长75.97%，增加的主要原因是本年度实施公车改革和工资制度改革，政策性增资，加大了人员经费支出。项目支出1181.29万元，比上年增加146.39%，主要是2010年下达的25万元基层政权建设资金、廉租住房支出24.5万元，2015年下达的217.71万元农村危房改造资金和2016年新增债券扶贫项目资金419.51万元今年形成支出。年度执行中，年初结转结余资金减少499.35万元，比上年减少69.41%，主要以前年度结余的项目资金，在今年竣工验收报账支出，减少了结转结余。

（二）收入支出预算执行情况

1．收入支出与预算对比分析

我镇本年收入预算数是688.38万元，决算数是1565.04万元，其中：年初结转和结余719.41万元，本年收入1565.04万元，其中财政拨款预决算数1565.04万元。本年支出年初预算数688.38万元，决算数是1565.04万元，其中：基本支出预算数是688.38万元，决算数是1565.04万元，差异率是33.44%，项目支出预算数为零，决算数是1181.29万元（其中：财政拨款预算数1181.29万元）。

2．收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入的比重分析。

我镇本年收入财政拨款收入1565.04万元，占本年收入的100%，其中一般公共预算财政拨款收入1565.04万元，占本年收入的100%。按资金来源分，财政拨款支出2064.39万元，占本年支出的100%，按支出结构分，基本支出883.09万元，占本年支出的42.79%，项目支出1181.29万元，占本年支出的57.21%，按支出经济分类分，工资福利支出543.26万元，占支出的26.32%，商品和服务支出269.61万元，占本年支出的13.06%，对个人和家庭的补助支出543.98万元，占本年支出的26.31%，其他资本性支出707.54万元，占本年支出的34.25%。

 ① 公务接待费用

我镇本年公务接待费实际支出5.5万元，占本年支出的0.3%，比上年5.6万元减少0.1万元，减少1.79%。我镇严格按程序和规定标准控制支出，经费支出情况单独记账、单独结报。对公务接待费用实行会签制，事前先由需接待部门的主管向领导请示，报销时必须同时有镇长和分管领导、站所长共同签署的会务接待签单，才予以报销。

 ② 公款出国（境）费用

本年年我镇没有出国(境)事项发生，此项费用不存在。

 ③ 公车购置及运行费用

我镇本年车辆购置及运行费用预算为4万元，实际支出3.45万元，占预算的86.25%。主要是用于车辆维修费用支出及车辆保险费支出。 我镇对公车购置及运行费用实行单列记账，定点维修、定点加油、统一保险和统一报废更新制度，接受监督。

④人均支出情况分析：

（2）会议费支出情况：2016年我镇会议费支出6.77万元，比上年7.11万元减少0.34万元，减少4.78%。培训费支出情况：2016年我镇培训费支出2.44万元，比上年2.68万元减少0.24万元，减少8.96%。

（3）其他对部门影响较大的支出情况：

主要是本年实行养老保险和工资制度改革，并从8月份开始增加公车改革补贴，及调整基本工资，导致人员工资支出大大增加。

（4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施：

一是对上级接待标准难以控制和把握，增大公务接待费用的支出。二是由于乡村公路路况较差，车辆易损，导致增加公务用车车辆维修费用。以后将进一步加强管理制度的细化和管理。

（三）年末结转和结余情况

2016年年末结转结余资金220.05万元，比上年减少499.3万元，下降69.44%，主要是2010年下达的25万元基层政权建设资金、廉租住房支出24.5万元，2015年下达的217.71万元农村危房改造资金和2016年新增债券扶贫项目资金419.51万元今年形成支出，从而年末结转结余数减少。

（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

2016年财政工作在困难中取得了令人振奋成绩，但存在一些不容忽视的问题：一是由于全镇经济总量偏小、财源结构单一，乡镇财政自我发展的能力还比较弱，收支矛盾仍然十分突出。二是债务负担沉重。历史欠账、遗留问题和各项改革中产生的矛盾不断向财政集聚，财政防范和化解风险的任务较为艰巨。三是部分往来款项由于人员变动，催报无力，造成长期挂账，形成呆账死账。2017年，我镇将按照科学发展观的要求，发挥财政职能作用，打牢财政增收基础，加快完善公共财政体制，积极调整财政支出结构，提高财政保障能力，深化财政改革，加强监管，全力推进财政工作再上新台阶。

一是依法理财，确保财政工作目标实现。牢固树立“节支也是增收”的理念，依法理财，认真执行支出预算，以收定支，量入为出，严格控制支出，实现收支平衡、略有结余的财政工作目标。

二是积极做好国家各项支农惠农政策在农村的贯彻落实，让公共财政的阳光普照千家万户。

三是做好非税收入管理工作。充分发挥各项非税收入的潜力，为全镇经济社会又好又快发展发挥应有作用。

四是积极化解债务，维护社会稳定。

三、资产负债情况分析：

本年年末资产总计3844.24万元，比上年增加1763.07万元，增长84.72%。其中固定资产价值261.39万元，占资产总量6.8%。负债总计3131.86万元，比上年增加2246.91万元，增长253.9%。净资产总计712.38万元，其中结转和结余448.69万元，占净资产总额的62.98%，非流动资产基金261.39万元，事业单位事业基金2.30万元。

（二）资产负债对比分析：

本年度资产负债率为83.47%，比上年增加2.56%。

从变动分析情况来看，我镇2016年资产、负债都增长较大，年末净资产减少，主要是以前年度长期挂账，主要是2010年下达的25万元基层政权建设资金、廉租住房支出24.5万元，2015年下达的217.71万元农村危房改造资金和2016年新增债券扶贫项目资金419.51万元今年形成支出，行政村整村推进60万元、魔芋产业扶贫补助资金77万元。

（三）相关对策建议

一要进一步完善乡镇财政、财务管理规章制度及乡镇预算管理、资产管理、专项资金收支管理、工程项目管理、负债资金收支管理等专项管理制度，特别是强化预算约束，加强支出管理，严格支出审批程序和手续，规范理财行为。

二要加强乡镇国有和集体资产管理，建立健全资产购买、处置、登记和台账制度，做到资产实物管理与价值管理相统一，防止资产流失。

三要加强乡镇财务监督检查，及时查处违法违纪行为，严肃财经纪律。

四要加大经费支出力度和往来款项催收催报力度。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本部门财务管理、决算组织、编报、审核情况。

2016年，我镇积极发挥财政职能作用，打牢财政增收基础，加快完善公共财政体制，积极调整财政支出结构，提高财政保障能力，深化财政改革，加强监管，全力推进财政工作再上新台阶。2016年度部门决算工作按照《中华人民共和国预算法》（新）、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，严格按照县财政局召开的部门决算培训会相关要求，认真做好乡镇行政事业单位决算的编报审核工作，力争真实、准确、全面地反映本部门的财务收支情况，按时完成2016年度部门决算报表工作。并按要求对审核核实信息进行逐条核实，据实编写出错说明。确保了财政决算 “完整、真实、准确、及时”。

（二）本部门决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

为进一步增强财政决算透明度，提升决算管理水平，更好地保障公民的知情权、参与权和监督权，按照县财政局决算信息公开工作的统一部署和相关要求，我镇开展了决算信息公开工作。财政决算信息公开包括：总决算、部门决算、“三公”经费。严格按照财政局决算批复，按照统一格式公开了决算相关信息，包括收入支出决算总表、收入决算表、支出决算表、财政拨款收入支出决算总表、公共预算财政拨款收入支出决算表、公共预算财政拨款基本支出决算表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表、“三公”经费公共预算财政拨款支出情况表，并公开了决算公开情况说明，全面完成决算信息公开工作，公开比例达到100%。

（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。

1、决算软件新参数更新太慢，应及时尽早更新。

2、应将每年容易出错的地方、修改较多的问题汇集归类、总结，决算会审时大家一起讨论，加快工作强化责任意识，提高对决算重要性认识。

3、强化部门决算编审工作，提高决算数据质量。建立部门决算批复机制，发挥监督作用。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

预算单位财务数据质量在一定程度上决定 单位决算数据的质量，部分单位会计并非财务专业人员，会计基础工作比较薄弱，会计核算不规范、不准确的情况较为普遍。因此要加强对预算财务人员的培训，加大会计基础工作和财务管理的专项检查进而提高会计人员业务水平，才能更好地做好决算数据分析利用工作。

                                                                  三岔河镇财政所

                                                                     2017年10月28日