大姚县：内部控制三步走 体系建设见成效

行政事业单位内部控制是一项重要制度设计，是加强行政事业单位内部管理的基石。云南省楚雄州大姚县以打造“制度笼子”为重点，以督导考核为突破口，各预算单位结合单位实际量身制定符合自身工作实际的内控体系，磨砺反“四风”的“利器”，全县115家预算单位内控体系建设工作初见成效。

迈出谋划第一步，统筹构建多层面联动架构。根据《楚雄州财政局关于印发楚雄州行政事业单位2023-2025年度内部控制建设实施方案(试行)的通知》工作安排，县财政局高度重视，迅速启动，及时成立了大姚县内部控制建设工作领导小组，负责全县行政事业单位内部控制建设的统筹安排和具体工作部署，监督指导内控建设各项工作的开展。各部门成立领导组，制定单位工作方案，抓实部门内部控制建设工作。聘请大学院校专家教授、州财政局内部控制建设工作专班、县纪委县监委及县委宣传部业务骨干等人员，成立内控建设咨询组，负责内控建设的贯彻实施、培训学习、政策指导和咨询服务，实行定期例会和重大事项临时会议制度，帮助各预算单位研究解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。选取教育、卫生、乡镇财政等具有代表意义的行政事业单位建立内控建设工作联络员制度，搭建沟通交流平台，共商工作推进中的困难问题。

跨出推进第二步，部门联动同步推进内控建设。为确保理论与实际紧密结合，为内控建设和实施奠定良好基础，在全县召开行政事业单位内部控制建设分管领导和业务人员业务培训2次、内部控制建设示范单位工作推进会议3次、风险评估座谈会议1次，牵头第三方服务机构到县人大等9家示范单位开展内部控制建设访谈，到27家示范单位和3家非示范单位开展内部控制建设专题培训，培训人员涵盖单位领导及一线工作人员，累计培训人数2612人次。县财政投入内部控制建设资金42万元用以保障内控建设相关经费支出，县林草局、县医院等单位自筹经费开展内控制度建设，在非示范单位中起到了良好的带头作用。为发挥示范带动作用，特别选取县教育体育局、大姚一中、卫生健康局等6家单位在教育和卫生系统率先开展示范单位创建，为全县教育和卫生系统全面推进内控建设提供了宝贵的经验。县国资公司、县工投公司2家县属国有企业已开始建设企业规范化的内部控制管理制度，全县行政事业单位及县属国有企业内部控制建设覆盖率达100%。

走好总结第三步，督导考核夯实内控建设根基。为有效督促全县各行政事业单位加快内部控制建设工作，明晰内部控制建设督导制度，成立内控建设督导小组，建立“一周一督查，一周一通报、半月一分析，每月一讲评”的工作机制，构成以县财政局为枢纽，全县行政事业单位内部联动的建设体系，形成工作合力，有效促进全县内部控制建设工作整体推进。充分发挥考核“指挥棒”作用，县财政局13个考核组在全县范围内组织开展行政事业单位内部控制建设和执行情况考核评价工作，对全县115家行政事业单位实事求是地开展考核评价，经过按周考核、全面模拟测评、整改完善、整体考核评定四个阶段，按时间、节点顺利完成了2023年度行政事业单位内部控制建设考核评价工作，所有单位评分均达80分以上，合部达标。

通过开展内部控制建设，各行政事业单位风险防控意识明显增强，财务管理水平不断提升，内部控制制度不断健全和完善，议事决策机制、预算管理、公务接待、公务用车管理、资产管理、合同管理不断规范，资金管理风险逐步降低，全县内控意识不断增强。经楚雄州财政局考核评价工作组考核评价，2024年2月，认定大姚县为2023年度“楚雄州内部控制建设示范县（市）”，考核成绩居3个示范创建县第一。