大姚县念好“四字诀” 推动115家行政事业单位完成内部控制建设

行政事业单位内部控制建设对提高单位治理效能，建立决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制起着重要的基础保障作用。大姚县自2023年4月启动行政事业单位内部控制建设以来，以行政事业单位内部控制示范创建为切入点，构建行政事业单位“全覆盖”工作格局，不断统一思想、提高认识，念好工作开展“四字诀”，推动115家行政事业单位完成内部控制建设工作。

念好部署落实“快”字诀。成立了全县内部控制建设工作领导小组，明确工作职责和要求，十五届县委第72次常委会及十八届县人民政府第21次常务会议专题研究2023年内部控制示范县建设工作，明确了“全面、深入推进行政事业单位内部控制建设工作，积极构建健全完善的财会监督体系”的建设目标。4月12日，召开大姚县行政事业单位内部控制建设启动暨培训会议，对全县行政事业单位内部控制建设工作进行动员部署，统一了各行政事业单位自觉抓内部控制建设工作的思想认识，提振了成功创建楚雄州2023年度内部控制示范县的信心。

念好实施方案“细”字诀。制定并印发了《大姚县行政事业单位2023—2025年度内部控制建设实施方案（试行）》，明确了全县行政事业单位内控建设总体要求、具体任务、工作步骤、具体措施和考核评价指标，为全县行政事业单位内部控制建设工作提供指导。选择具有一定行业代表性和管理基础较好、建设意愿较强的27家行政事业单位为我县内部控制建设示范单位，以政府购买服务的方式，聘请第三方会计服务机构对示范单位提供内部控制建设服务和指导，完善制度机制及相关监督评价体系，其他非示范单位参照示范单位开展内部控制建设工作。

念好推进措施“实”字诀。加强与各行政事业单位对接，积极推进内部控制建设工作，组织开展全县行政事业单位内部控制建设分管领导和业务人员业务培训2次、召开内部控制建设示范单位工作推进会议3次、风险评估座谈会议1次，牵头第三方服务机构到县人大等9家示范单位开展内部控制建设访谈。邀请第三方服务机构老师对27家示范单位业务人员进行培训，指导督促27家示范单位按清单梳理内部管理制度和财务资料，并开展审核、访谈调研、风险评估，进一步完善27家示范单位内部控制制度汇编和内部控制管理手册的编制工作。根据27家示范单位内部控制建设成果及经验，指导88家非示范单位于8月31日前参照示范单位模板完成了内部控制制度建设、完善工作。

念好考核评价“真”字诀。为充分发挥考核“指挥棒”作用，县财政局对全县115家行政事业单位开展考核评价、模拟测评及实地考核评价，要求各单位认真对照既定考核评价指标，对本单位内部控制建设和执行情况进行全面排查梳理、查缺补漏、限时整改，各行政事业单位风险防控意识明显增强，财务管理水平不断提升，内部控制制度不断健全和完善，议事决策机制、预算管理、公务接待、公务用车管理、资产管理、合同管理不断规范，资金管理风险逐步降低。截至9月19日，全县115家行政事业单位考核评价分值均达80分以上，标志着所有行政事业单位内部控制制度均已达标。