目 录
摘 要
一、基本情况
（一）项目基本情况
（二）专项债券资金基本情况
（三）绩效目标设立情况
（四）项目组织管理情况
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准
（三）绩效评价工作过程
三、绩效评价结论
（一）绩效评价综合结论
（二）绩效目标实现情况
四、绩效评价情况分析
（一）决策情况分析
（二）过程情况分
（三）产出情况分析
（四）效益情况分析
五、存在的问题及原因分析
六、建议
七、其它需说明的情况
摘 要
一、基本情况
2019年4月大姚县发展和改革局通过《关于大姚县2021 年老旧小区改造项目（电力公司小区等 33 个小区）可行性研究报告的批复》（大发改投资发〔2020〕15号）批准实施大姚县2021年老旧小区改造项目（电力公司小区等33个小区），估算总投资7,819.38万元。主要改造范围为大姚县33个老旧小区及相关道路968.601m，涉及总改造建筑81栋，涉及总户数715户，涉及建筑总建筑面积5.7349万㎡，相关道路为白塔路，咪依噜大街至北门坡路段，全长968.601m。
2021大姚县住房和城乡建设局申报2021 年老旧小区改造项目（电力公司小区等 33 个小区）专项债券资金3,500万元，偿债资金来源为公房出租收入、物业管理收入、停车费收入、燃气管道改造工程收入。该债券发行日期为2021年9月9日，债券期限10年，年利率3.10%。2021年11月15日专项债券资金3,500万元已全额到位，截至2022年6月30日已全部拨付至施工方, 专项债券资金账户结余0.56万元，为6月转入的银行存款利息、暂未上缴国库。目前，大姚县2021年老旧小区改造项目中北街片区配套基础设施工程、南后街片区配套基础设施工程、金龙洞片区外立面改造工程、税务局片区外立面改造工程已经施工，但暂未完工；南街片区配套基础设施工程完成招标，监理单位暂未确定，项目暂未开工。
二、绩效评价结论
评价得分73.18分，评价等级为“中”。大姚县成立了债务管理委员会，负责专项债券风险防范及建设项目的协调管理。县住建局按照专项债券资金的有关程序申报项目，编制了项目预期收益与融资平衡方案、财务评价报告、法律意见书及实施方案。开立了专项债券资金专用账户，做到专户存储、专账核算。基本完成了33个老旧小区改造任务，但存在33个老旧小区改造项目无法按预期产生收益或收益达不到预期，部分项目未及时办理竣工结算，部分项目超工期，建后管理工作未落实到位等问题。
三、存在的主要问题
（一）项目存在不能自求平衡的风险
申报债券的《实施方案》中预期总收入8,386.82万元，来源于公房出租收入、物业管理费收入、停车费收入和燃气管道改造安装工程费收入。根据现行情况，33个老旧小区改造涉及商业性质公房比例较低；部分小区使用公司或单位物业，无物业管理的小区县住建局未征求居民同意引进物业管理，且后续管理机制未落实到位；现场调研了解部分小区不具备停车条件，具备停车条件的小区收费难度大；2021年燃气管道改造项目由大姚中民燃气有限公司实施，项目无法按预期产生收益或收益达不到预期，造成债务本息无法按时偿还的违约风险。
（二）专项债券资金管理制度不完善，专项债券风险管理有待加强
县住建局未按照《大姚县人民政府办公室关于印发大姚县地方政府专项债券管理委员会及配套制度的通知》（大政办发〔2021〕7号）的要求，建立项目内控管理和财务管理制度，也未制定相关专项资金管理办法。
（三）合同管理制度执行不到位
县住建局2021年33个老旧小区改造项目大部分未达合同付款条件预付工程款，普遍存在提前支付工程款项。
（四）部分项目未及时办理竣工结算
截止 2022年6月30日，33个老旧小区改造项目已竣工验收44个项目（含大姚县2021年老旧小区改造项目配套设施工程12个项目），还有16个项目施工方暂未提供结算文件。
（五）项目配套资金未足额到位
该项目总投资额为7,901.63万元，除专项债券3,500万元之外需配套4,401.63万元。申报专项债券时所提交实施方案中配套资金来源为：财政预算安排4,401.63万元（占比55.71%），截至2022年6月30日，财政预算资金仅到位446.13万元。
（六）部分项目超工期
根据实施方案，项目建设计划总工期为10个月，2021年6月至2022年3月，33个老旧小区于2022年3月完成工程扫尾、竣工及资料的编制。截止 2022年6月30日，税务局金龙巷住宿区主体改造工程项目暂未竣工验收；北街片区配套基础设施工程、南后街片区配套基础设施工程、金龙洞片区外立面改造工程、税务局片区外立面改造工程，以上4个项目正在施工，但暂未完工；南街片区配套基础设施工程完成招标，监理单位暂未确定，项目暂未开工；金碧路片区外立面改造工程项目暂未竣工验收。
（七）个别项目改造落实不到位，改造不彻底
2021年33个老旧小区改造项目中，个别项目未按实施方案或可行性研究报告批复改造完成，具体为主体改造工程中的安装单元门（含门禁系统）83樘，实际仅安装老旧小区门禁系统10套；监控系统计划应安装30套，实际仅安装了15套。
（八）建后管理工作未落实到位
截止 2022年6月30日，县住建局初步拟定了老旧小区业主管理规约，但改造完成的小区后续未进行维护管理。经现场抽查小区改造后无人管理，导致个别小区垃圾堆放楼道，外部车辆随意进入造成扰民，安全隐患增大等问题。
四、建议
（一）严格专项债券项目管理，防范债务风险
一是专项债券申报单位加强项目可行性论证，科学分析项目预期收益、融资平衡能力并进行风险评估，严格按照专项债券相关规定申报专项债券资金，确保收益与融资自求平衡。
二是建立健全项目内控管理和财务管理制度，规范财务管理，确保专项债券资金安全；提高工程建设质量和项目运营水平；保障项目顺利实施并有效完成。
（二）强化项目进度监控，及时发挥资金效益
项目法人应会同参建各方编制工程建设及资金使用计划，明确时间节点、建设目标，督促施工单位在确保工程质量和安全的前提下，加快推进项目建设进度。各参建方应多措并举加快项目施工进度，尽快形成实物工作量，确保项目及早发挥效益。尽快落实配套资金来源，降低项目资金风险。
（三）加强项目管理，规范相关手续
建设单位严格按建设工程管理要求加强已完工程验收，及时办理竣工结算，并进一步规范工程竣工结算资料，确保竣工资料准确性、完整性。
（四）加强管理意识，共同维护人居环境
建议县住建局应对改造不到位，改造不彻底的问题逐项分析研判，提出切实解决方案，最大限度解决老旧小区存在的问题，确保项目资金发挥社会效益。
积极探索“街道主导、社区协调、居民公议、物业参与、勘设单位早介入”的模式，充分发挥街道、社区党组织的作用，在老旧小区改造各环节充分响应居民需求；持续探索因地制宜的项目建设管理机制，通过社区代表、社会监督、政府部门监管、专业监理等介入方式，规范老旧小区改造中的标准和要求；积极推行一次改造、长期保持的管理机制。加强基层党组织建设，指导业主委员会等组织实现老旧小区的长效管理；共同推进共治共管、共建共享和谐发展。
2021年老旧小区改造（电力公司小区等33个小区）专项债券资金项目
绩效评价报告
根据《楚雄彝族自治州财政支出绩效评价管理规定》（州人民政府2010年第4号公告）、《楚雄州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（楚政发〔2020〕5号）、《关于加快推进楚雄州城镇老旧小区改造工作的实施意见》（楚住建城〔2020〕1号）、《楚雄州财政局关于开展2022年预算绩效财政重点评价工作的通知》（楚财绩〔2022〕6号）、《大姚县人民政府办公室关于印发大姚县地方政府专项债券管理委员会及配套制度的通知》（大政办发〔2021〕7号）的要求，云南泊江会计师事务所（普通合伙）接受楚雄州财政局委托，于2022年6月8日至7月25日对2021年老旧小区改造项目（电力公司小区等33个小区）（以下简称“33个老旧小区改造项目”）（专项债券）资金开展绩效评价。现将评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目基本情况
为全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入践行以人民为中心的发展思想和“美好环境与幸福生活共同缔造”的理念，坚持政府引导，调动和激发城镇居民和相关单位积极性，按照先补齐短板、后改造提升的基本思路，重点完善城镇老旧小区的各类配套设施，优化功能、改善环境、提升档次。从2019年起至2021年，对城市、县城老旧小区建筑物和配套设施破损老化、市政设施不完善、环境脏乱差、管理机制不健全等问题，实现道路平整、设施配套、干净整洁、安全有序、管理规范和和谐宜居的目标。大姚县住房和城乡建设局（以下简称“县住建局”）为具体实施单位，改造范围为大姚县33个老旧小区及相关道路968.601m，小区分别为电力公司小区、新园公寓、老油布场小区、农村信用合作社老西城住宿区、医保中心小区（老建行小区）、审计局小区、计生局小区、人寿财保小区、税务局034号住宿区、税务局117号住宿区、税务局金龙巷住宿区、金碧镇政府小区、公路段1小区、皮革厂小区、建行小区、邮电小区、粮食局小区、供销社小区、燃料公司小区、金碧财政所住宿小区、老文化馆小区、人社局小区、土厂公司小区、日杂公司小区、食品厂小区、白塔路粮油公司小区、天保中心小区、金碧粮油公司小区、建新公寓小区、红十字会小区、老设计室住宿小区、水厂住宿小区、运输公司小区。33个老旧小区改造项目基本情况如下：
1.项目立项批复情况
（1）项目可行性研究报告批复及变更情况
2020年11月26日大姚县发展和改革局通过《关于大姚县2021 年老旧小区改造项目（电力公司小区等 33 个小区）可行性研究报告的批复》（大发改投资发〔2020〕15号）批准项目实施，项目建设年限为2019-2021年。改造范围为大姚县33个老旧小区及相关道路968.601m，涉及总改造建筑81栋，总户数715户，建筑总建筑面积5.7349万㎡；建设内容及规模为小区建筑主体改造工程、配套设施改造工程；相关道路-白塔路、咪依噜大街至北门坡路段，全长968.601m；项目总投资及资金筹措：估算总投资7,819.38万元，其中建安工程费6531.55万元（建筑主体改造工程费1,869.55万元，配套设施改造工程费4,662万元），工程建设其他费708.61万元，预备费579.21万元，资金筹措为申请上级补助资金；项目建设起止年限：项目建设期为10个月，即2021年3月至2021年12月。
可行性研究报告批复估算总投资7,819.38万元,根据2021年7月大姚县发展和改革局、大姚县住房和城乡建设局、大姚县财政局发布的《楚雄州大姚县2021年老旧小区改造项目（电力公司小区等33个小区）专项债券实施方案》,33个老旧小区改造项目总投资调整为7,901.63万元，因在立项申报编制可行性研究报告时，筹资未考虑债务资金，全部为申请财政预算安排，可行性研究报告中未涉及收入成本测算，33个老旧小区改造项目融资成本变化，财务费用增加82.25万元。
（2）项目其他批复情况
2020年4月21日取得大姚县自然资源局关于大姚县33个老旧小区改造项目预选址意见；2020年5月13日取得大姚县自然资源局关于大姚县33个老旧小区改造项目的用地预审意见; 2020年11月17日已完成环境影响登记表的备案，备案号：2020532326******133;2021年5月25日取得33个老旧小区改造项目建筑工程施工许可证；2021年5月15日取得33个老旧小区改造项目初步设计批复。
2.项目实施情况
（1）项目建设方式
县住建局未制定相关采购管理制度，明确各项采购标准，规范各项采购流程，根据《云南省招投标条例》、《云南省政府采购管理暂行办法》等办法。县住建局33个老旧小区改造项目分片区分别委托招标公司进行招标，由中标公司进行施工改造。监理公司由建设单位直接委托。
（2）项目进展情况
截止 2022年6月30日，33个老旧小区主体改造工程已完工，其中已竣工验收32个小区，未竣工验收一个小区（金龙巷税务局小区），施工单位提交竣工资料、结算资料11份，涉及22个小区，完成投资1,603.30万元；33个老旧小区改造项目配套设施改造工程18个，其中已竣工验收项目12个（其中7个验收资料暂未收集齐全）；已竣工未验收项目1个（金碧路片区外立面改造工程）；5个项目未完工（其中1个暂未开工），完成投资3,008.39万元。
2021年老旧小区改造项目基础设施配套工程有5个未完工，具体情况如下：
①大姚县2021年老旧小区改造项目配套基础设施工程（北街片区）于2021年2月完成招标，合同开工日期为2022年3月7日，竣工日期为2022年6月4日，合同价为384.50万元，项目施工单位为大姚金碧建业有限公司，监理单位为楚雄智群监理工程有限公司，项目实际开工日期为2022年6月1日，截止 目前，该项目已完成路基开挖，土路基压实及级配料填压，雨污水管道埋设，强弱电管道埋设，人行道面层浇筑等工作，约完成总投资的70%，已拨付工程款360万元；
②大姚县2021年老旧小区改造项目配套基础设施工程（南后街片区）于2021年2月完成招标，合同开工日期为2022年3月7日，竣工日期为2022年6月4日，合同价为348.40万元，项目施工单位为大姚博业建筑工程有限公司，监理单位为云南产投项目管理有限公司，项目实际开工日期为2022年6月1日，截止 目前，该项目已完成路基开挖，土路基压实及级配料填压，雨污水管道埋设，强弱电管道埋设，人行道面层浇筑等工作，约完成总投资的70%，已拨付工程款340万元；
③大姚县2021年老旧小区改造项目（金龙洞片区外立面改造工程）于2022年5月完成招标，中标单位为云南骏驿建筑工程有限公司，中标价为210万元，监理单位为楚雄智群监理工程有限公司，项目开工日期为2022年6月1日，截止 目前，完成外立面改造10幢，完成总投资的70%，已拨付工程款180万元；
④大姚县2021年老旧小区改造项目（税务局片区外立面改造工程）于2022年5月完成招标，中标单位为大姚云颠市政工程有限公司，中标价为217万元，监理单位为楚雄智群监理工程有限公司，项目开工日期为2022年6月1日，截止 目前，完成外立面改造10幢，完成总投资的70%，已拨付工程款180万。
⑤大姚县2021年老旧小区改造项目配套基础设施工程（南街片区）于2022年7月完成招标，中标单位为大姚鹏程建筑工程有限公司，中标价为395.20万元，监理单位暂未确定，项目开工日期为2022年7月15日（暂定，以实际开工日期为准），截止 目前尚未开工，已拨付工程款375万元。
3.项目资金来源及到位、使用情况
1.资金预算批复情况
（1）依据《大姚县财政局关于下达2021年第二批新增地方政府专项债券资金的通知》（大财预〔2021〕110号），2021年收到大姚县财政局下达的33个老旧小区改造项目专项债券资金3,500万元；
（2）依据《大姚县财政局关于下达2021年中央财政城镇保障性安居工程补助资金的通知》（大财综2021〕15号），2021年收到大姚县财政局转拨的33个老旧小区改造补助资金146.13万元；
（3）依据《大姚县财政局关于下达2021年第一批保障性安居工程（城镇老旧小区改造）中央基金投资预算的通知》（大财建2021〕21号），下达县住建局2021年中央基建投资预算2,500万元，2022年县住建局实际收到大姚县财政局转拨的2021年第一批保障性安居工程城镇老旧小区改造第一批中央基预算专项资金300万元。
（2）资金来源情况
根据申报专项债券资金时所上报《楚雄州大姚县2021年老旧小区改造项目（电力公司小区等33个小区）专项债券实施方案》，项目总投资7,901.63万元，因申请专项债券资金预计增加财务费用82.25万元，投资构成如下表：
序号 |
工程或费用名称 |
估算金额（万元) |
一 |
建安工程费 |
6,531.55 |
1 |
建筑主体改造工程费 |
1,869.55 |
2 |
配套设施改造工程费 |
4,662 |
二 |
工程建设其他费 |
708.62 |
一至二部分投资合计 |
7,240.17 |
三 |
预备费 |
579.21 |
四 |
财务费（含专项债券建设期利息、发行费用） |
82.25 |
总投资 |
7,901.63 |
资金来源如下表： 单位：万元
项目总投资 |
资本金 |
融资 |
财政预算安排 |
发行专项债券用于项目资本金 |
其他来源（含单位或社会资本方自有资金等） |
专项债券 |
市场化融资 |
7,901.63 |
4,401.63 |
|
|
3,500 |
|
占总投资比例（%） |
55.71% |
|
|
44.29% |
|
（3）资金到位情况
2021年9月18日楚雄州财政局拨付大姚县财政局33个老旧小区改造项目专项债券资金3,500万元，大姚县财政局将33个老旧小区改造项目专项债券资金3,500万元拨付至县住建局，其中2021年9月24日拨付1,300万元；2021年10月13日拨付1,000万元；2021年10月27日拨付600万元；2021年11月15日拨付600万元。专项债券资金已全额到位。
除专项债券资金外其余配套资金由财政预算安排，截至2022年6月30日，2021年大姚县财政局拨付县住建局33个老旧小区改造项目中央财政资金共计146.13万元，2022年大姚县财政局转拨县住建局33个老旧小区改造项目中央财政资金300万元，财政资金共到位446.13万元。
（4）资金使用情况
①2021年县住建局共计收到大姚县财政局拨付的33个老旧小区改造项目专项债券资金3,500万元，截止 2022年6月专项债券资金3,500万元已全额使用，具体为：2021年拨付施工方工程款、监理公司监理费1,311.25万元（其中132万元支付莲花路顶管施工、道路及人行道恢复工程款，非2021年老旧小区改造项目）；2022年支付施工方2021年老旧小区改造项目工程款2,188.75万元。截止 2022年6月30日，33个老旧小区改造项目专项债券资金账户结余0.56万元，为6月转入的银行存款利息，暂未上缴国库。
②2021年大姚县财政局转拨的2021年老旧小区改造项目中央财政补助资金146.13万元，已全部拨付至施工方；2022年转拨的2021年老旧小区改造项目中央财政补助资金300万元，于2022年6月实际转拨至县住建局，截止 2022年6月30日暂未使用。
（二）专项债券资金基本情况
1.专项债券申报情况
33个老旧小区改造项目专项债券类型为其他自平衡专项债券，在财政部下达的新增专项债券额度内发行，以项目对应的政府性基金收入、运营等专项收入偿还。根据《楚雄州市政综合基础设施建设项目专项债券管理办法（暂行）的通知》（楚财预〔2019〕108号）、《大姚县人民政府办公室关于印发大姚县地方政府债券管理委员会及配套制度的通知》（大政办发〔2021〕7号）对专项债券申报的相关要求，本项目专项债券由楚雄州人民政府统一申报，在省人民政府核定的新增专项债券限额内，由省人民政府发行后转贷大姚县人民政府；本专项债券纳入大姚县政府专项债务限额管理，债券收入、支出、还本、付息、发行费用等纳入大姚县政府性基金预算管理。
33个老旧小区改造项目专项债券申报程序为：由大姚县发展和改革局、大姚县住房和城乡建设局、大姚县财政局编制项目实施方案，聘请北京市通商律师事务所于2021年8月出具《大姚县2021年老旧小区改造项目（电力公司小区等33个小区）专项债券法律意见书》（通商（债）专字（2021）第010602101号），聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所于2021年8月18日出具《大姚县2021年老旧小区改造项目（电力公司小区等33个小区）专项债券其他鉴证业务报告》（致同专字（2021）第530C015123号）。三项资料由州财政局和州住建局审核后上报省财政厅和省住建厅。
2.专项债券发行情况
本项目专项债券由省政府统一发行，该批次债券名称为“2021年云南省老旧小区改造专项债券（一期）-2021年云南省政府专项债券（十四期）”，债券代码为2105809，发行日期2021年9月9日，债券期限10年，年利率3.10%，债券类型为其他自平衡专项债券。大姚县该批次债券共发行6,300万元，其中3,500万元为33个老旧小区改造项目债券资金，2,800万元为大姚县污水处理厂改扩建及配套管网工程项目债券资金。
3.利息支付情况
截止 2022年6月30日，大姚县财政局累计支付33个老旧小区改造项目专项债券利息54.25万元，为2022年2月24日支付的第一期利息；2022年2月24日支付专项债券代理服务费27.13万元。
（三）绩效目标设立情况
1.申报的绩效目标和绩效指标情况
县住建局在申报项目预算的同时申报了项目的绩效目标和指标，申报的预算年度（2021年）绩效目标为：大姚县2021年老旧小区改造项目（电力公司小区等33个小区）。绩效指标共设置了数量指标、社会效益指标、服务对象满意度三个方面的指标，详见附件1.项目申报绩效目标表。
根据《财政部关于印发地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》和此次绩效评价指标体系内容，大姚县发展和改革局、大姚县住房和城乡建设局、大姚县财政局在《实施方案》中重新设定修改完善了绩效目标表，详见附件2.绩效目标表。
2.绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况
实施方案中的目标未能全面、清晰反映项目实施的预期产出和效益。通过前期实地调研，评价组与大姚县财政局、县住建局进行充分、有效的沟通，听取项目立项、批复、实施情况及专项债券申报、下拨、管理、使用等情况介绍。同时多渠道收集有关政策文件，结合项目设立的背景、目的和依据，以及《大姚县人民政府办公室关于印发大姚县地方政府专项债券管理委员会及配套制度的通知》（大政办发〔2021〕7号）等项目相关文件政策的核心要求，重点从项目申请专项债券额度与实际需要匹配情况、专项债券项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配情况、专项债券期限与项目期限匹配情况等方面将项目绩效目标设定为：
（1）根据项目可行性研究报告（实施方案）、批复文件等，加强对项目实施过程的管理和监控，加快项目实施，严格控制建设成本，保障项目按时、按质完成，项目100%按计划进度施工，投资额不超过批复概算，项目质量达标率达100%，尽快改造完成并投入使用、产生收益，确保项目收益和融资自求平衡，防范债务风险。
（2）通过项目实施，能够消除老旧小区的安全隐患，小区居民的舒适感、生活便利度得到显著提升，生活环境变得更加优美，人民的幸福感和满意度进一步提高。
（3）通过项目实施，明确项目建成后续所有权、运营主体，推动项目可持续发展，项目区域内社会公众对项目实施预期效果的满意程度达90%以上。
（4）项目相关单位加强对专项债资金的管理，明确专项债的偿还主体、偿债责任、偿债资金来源；按时偿还利息；充分考虑专项债风险，制定符合实际、切实有效的专项债风险管控措施。
根据项目绩效目标细化分解为6个产出指标、7个效益指标。具体情况详见附件3.绩效评价指标体系及评分表。
（四）项目组织管理情况
1.统筹推进，成立债务管理委员会
根据《大姚县人民政府办公室关于印发大姚县地方政府专项债券管理委员会及配套制度的通知》（大政办发〔2021〕7号），为进一步加强大姚县地方政府债务管理，有效防范财政金融风险，促进全市经济持续健康发展，县人民政府成立大姚县地方政府专项债券管理委员会。债务管理委员会下设办公室，办公室设在市财政局。文件明确了债务管理委员会、各成员单位、各部门的主要职责。
2.完善制度保障，出台相应管理制度
为切实加强楚雄市政府性债务管理，大姚县人民政府出台了《大姚县人民政府办公室关于印发大姚县地方政府专项债券管理委员会及配套制度的通知》（大政办发〔2021〕7号），切实抓好债务风险防控工作，多措并举、细化措施、分类化解债务风险，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险的底线。
3.明确项目申报主体单位，明确有关工作制度
33个老旧小区改造项目专项债券资金项目的申报主体单位为县住建局，其对项目实施、资金监管、项目收益和融资自求平衡负责。大姚县地方政府专项债券争取工作领导小组，每年至少召开4次联席会议，原则上每季度召开1次，研究讨论政府专项债券项目申报、发行和使用过程中的重点工作和重大事项，协调解决工作中的重大问题。
4.实行专户、专账管理
按照《云南省财政厅关于加强云南省政府项目收益与融资自求平衡专项债券资金管理的通知》（云财库〔2019〕3号）和《大姚县财政局关于下达2021年第二批新增地方政府专项债券资金的通知》（大财预〔2021〕110号）的有关规定，县住建局2021年9月18日在中国农业银行大姚县支行开设账号为24109301040009617的债券资金专用账户，专户存储债券资金。县住建局对该项目资金专账核算、专项使用，保证资金安全。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1.绩效评价目的
通过对大姚县财政局、县住建局33个老旧小区改造项目专项债券资金项目中决策、管理、实施和后续运行情况等方面进行分析，全面了解项目立项及管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验、查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析专项债券项目申报决策的合理性、专项债券预期收益与融资平衡的可实现性、专项债券资金管理、使用、风险控制等情况，评价专项债券资金的使用效率和效果，为以后年度编制专项债券项目预算、遴选项目、管理专项债券资金等提供参考依据。
2.绩效评价对象和范围
本次绩效评价对象为县住建局33个老旧小区改造项目专项债券资金，评价范围为县住建局33个老旧小区改造项目整体情况。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准
1.绩效评价原则
（1）科学规范原则。绩效评价注重专项债券资金管理的规范性，支出的经济性、效率性和有效性，融资自求平衡和风险控制情况，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。
（2）公正公开原则。坚持客观、公平、公正，做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明，并接受监督。
（3）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出效益之间的紧密对应关系。
（4）成本效益原则。绩效评价指标应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性。
2.绩效评价指标体系
（1）绩效评价指标
本次绩效评价结合项目特点，设置了4个一级指标（决策、过程、产出、效益）；13个二级指标（项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、项目管理、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、社会效益、经济效益、可持续影响、满意度）；29个三级指标。具体详见附件3.绩效评价指标体系及评分表。
（2）绩效评价指标分值权重
绩效评价指标体系从决策、过程、产出、效益四个方面进行构建，“决策”分值权重20分，“过程”分值权重20分，“产出”分值权重30分，“效益”分值权重30分。
（3）指标解释
绩效评价指标体系以项目管理流程所包含的“决策—过程—产出—效益”环节为依据，将绩效评价指标划分为决策、过程、产出、效益四个方面，作为一级指标，对专项债券资金进行全面绩效评价。
决策：根据项目特点，结合关键评价问题，将决策指标分解为项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标，主要考核专项债券资金项目立项的规范性，决策合理性、目标设置的合理明确性，项目资金来源和到位可行性。
过程：结合项目特点及评价要点，将过程指标分解为资金管理、项目管理2个二级指标，考核资金管理的合规性、项目过程管理的规范性、基本建设程序的执行情况及相关管理制度的健全性等。反映项目过程管理是否符合本项目各项管理办法、制度的相关规定，是否符合基本建设四项制度（项目法人责任制、招标投标制、监理制、合同制），资金管理是否符合专项债券及项目财务管理办法。
产出：反映项目实施是否实现了预期任务目标。根据本项目预期任务目标，将产出指标细化为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本4个二级指标，主要考核项目实施内容完成情况、项目质量达标情况，以及项目是否按进度施工，是否根据批复投资严格控制成本。
效益：反映项目实施后，预期效益的实现情况，根据项目实施的预期效益，将效益指标细化为社会效益、经济效益、可持续影响和满意度4个二级指标，主要考核项目实施对人居生活环境改善情况、小区安全改善情况以及基础设施配置情况；项目预期收益能否合理保证专项债融资资金的本金和利息，能否实现自求平衡，风险是否考虑周全且制定相应风险管控措施；以及项目区域内社会公众对项目实施的满意程度。
在二级指标层面确定了各环节绩效评价的关键因素后，根据二级指标内容和相关标准进一步将其分解为29项具体可操作的三级指标，作为绩效评价指标体系的最基层指标。三级指标更为细化和具体，以项目实施的各环节所涉及的关键点为设置三级绩效指标的依据，对绩效评价考核的具体内容进行明确，并对指标予以解释说明。
3.绩效评价方法
（1）内控测评
通过对大姚县财政局和县住建局进行调研，收集专项债券资金管理的相关制度并评价其内控健全性，了解项目业务管理、财务管理的流程和关键控制点，测试各部门是否建立并执行相应的监控措施，有效控制项目进度、质量，监控资金使用，确保专项债券资金发挥绩效。初步评价项目内控的有效性，针对关键控制点、潜在风险点设计相关考核指标，识别专项债券资金管理、项目管理和实施过程中可能存在的问题和风险点。
（2）资料审阅
从大姚县财政局和县住建局获取项目立项政策文件、资金拨付使用会计资料、项目管理和资金管理办法、项目建设资料、项目成果的佐证资料、工作总结等，进行认真审阅，准确把握专项债券资金的安排和使用情况、项目实施的内容、服务对象，通过查阅资料初步了解项目实施情况和整体绩效目标的实现情况，为绩效评价工作收集充分、有效的证据。
（3）比较分析法
通过对比项目预定目标和实际产出、效益，分析项目产出数量、质量的完成情况，分析项目成本控制情况和效益实现程度，分析项目实施产生的社会效益、经济效益、可持续性影响、满意度等效益指标，并对相关佐证资料进行逐一分析、对比，分析项目实施前后的效益，分析项目预期目标的实现情况。
（4）资金查验法
通过对工程建设项目账簿和原始凭据的核查，对资金的到位、拨付及使用情况进行梳理和检查，对资金使用不合规或配套资金未到位的原因进行追溯分析。结合项目申报材料对相关数据逻辑关系进行对比分析，发现疑点时应延伸检查，通过对资金流向的追溯，判断资金使用的合规性、合理性。
（5）实地调查法
在现场采用收集资料、填报数据、统计成果、查验数据、召开座谈会、问卷调查等方式进行实地调查取证。根据考核内容和项目目标设置绩效评价指标体系，拟定资料清单和实地调研清单向调查地有关部门和人员现场收集项目资料或进行现场随机访谈。
（6）公众评判法
通过现场调查与座谈、发放问卷等方式，对社会公众进行调查，了解社会公众对县住建局33个老旧小区改造项目实施的满意程度，根据有效问卷分析受益群体满意度。问卷设计的问题应与项目紧密相关且简单、清晰明了，通过问卷调查采集受益对象对项目实施情况和实施效益的意见和建议，为项目实施产生的社会效益、满意度等提供定性与定量评价的基础。
4.绩效评价标准
本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
5.绩效评价抽样
33个老旧小区改造项目，评价组实地抽样调查了17个老旧小区，具体为白塔路粮油公司小区、新园公寓，老油布场小区、电力公司小区、税务局117住宿区、金碧镇政府小区、公路一段小区、人寿财保小区、水厂住宿小区、燃料公司小区、老设计室住宿小区、运输公司小区、建行小区、邮电小区、皮革厂小区、税务局金龙巷住宿区、食品厂小区，电话抽查了2个小区（土场公司小区、日杂公司小区），小区数量抽查覆盖率57.58%。
（三）绩效评价工作过程
1.实施方案编制
在受托对项目开展绩效评价后，评价工作组及时与大姚县财政局、县住建局进行沟通，了解项目的基本情况，包括项目申报和评审情况、计划实施内容、批复调整情况、组织实施流程、资金拨付流程等，并收集相关文件资料。组织组员对收集到的文件资料进行研读，并查阅与项目实施密切相关的规章制度、文件规定，力求获取对项目全方位的了解。根据楚雄州财政局的要求，结合本项目特点，形成项目评价的总体思路，结合项目计划实施内容，形成项目绩效评价指标体系和方案初稿，在规定时间内提交项目相关单位征求意见，并根据项目相关单位反馈意见进一步修改完善，形成了最终的项目绩效评价指标体系和绩效评价方案。
2.数据采集
评价工作组就所需采集的数据与大姚县财政局、县住建局进行沟通，并赴现场收集专项债券资金管理情况、项目资金使用情况、目标完成情况、项目管理制度与执行情况及效果实现情况等相关资料。
3.社会调查
根据实施方案中确定的调查对象、调查内容，评价工作组以问卷调查的形式对项目改造区域内居民开展满意度调查，共发放问卷62份，实际回收有效问卷62份，问卷有效回收率100.00%。
4.实地评价情况
33个老旧小区改造项目，评价组抽样实地调查了17个老旧小区，小区数覆盖率51.52%。存在居民反映改造不到位、不全面，以及后期无维护管理等问题。
5.综合分析评价及报告撰写
（1）数据整理
评价工作组在评价实施过程中，采用合理的方法对收集的基础资料进行分类整理、核实和全面分析，要求被评价单位对缺失的资料及时补充，对存在疑问的重要基础数据资料进行解释说明。同时利用各种公开的统计数据，如政府部门政务公开信息、互联网上各类相关数据信息。通过充分收集、分析和加工数据信息，形成对绩效评价宏观与微观层面的数据信息支撑。
（2）绩效分析与评分
按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和量化评分。一是绩效评价指标分析，结合评价指标体系中决策、过程、产出、效益四个方面分别分析各指标的评价情况；二是对绩效目标实际完成情况进行量化、具体分析。完成绩效分析后运用既定的评价标准和评价方法，根据收集整理的数据和分析结果，对各项指标进行打分，确定绩效等级。
（3）综合评价
在对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析、量化评分的基础上，总结分析评价对象总体的绩效情况及相关经验与做法，形成初步评价结论。并以事实为依据，认真梳理评价过程中发现的问题，剖析影响绩效的主要问题，分析产生问题的原因。针对存在的问题，总结教训，提出对策建议。
（4）撰写报告
项目组根据绩效评价的原理和楚雄州财政局的要求，对采集的数据进行甄别、分析；同时，提炼结论、撰写报告，并与被评价方保持充分的沟通，确保每个观点均有理有据后，形成最终的绩效评价报告。
三、绩效评价结论
（一）绩效评价综合结论
33个老旧小区改造项目绩效评价得分73.18分，评价等级为“中”。一级指标具体得分情况详见下表：
表4：绩效评价得分情况表
一级指标 |
指标分值 |
评价得分 |
得分率 |
决策 |
20 |
19.50 |
97.50% |
过程 |
20 |
13.60 |
68.00% |
产出 |
30 |
22.78 |
75.93% |
效益 |
30 |
17.30 |
57.67% |
合 计 |
100 |
73.18 |
73.18% |
大姚县成立了债务管理委员会，负责专项债券风险防范及建设项目的协调管理。县住建局按照专项债券资金的有关程序申报项目，编制了项目预期收益与融资平衡方案、财务评价报告、法律意见书及实施方案。开立了专项债券资金专用账户，做到专户存储、专账核算。县住建局基本完成了33个老旧小区改造任务，但存在33个老旧小区改造项目无法按预期产生收益或收益达不到预期，部分项目未及时办理竣工结算，部分项目超工期，建后管理工作未落实到位等问题。
（二）绩效目标实现情况
根据实地评价情况，设置的13个个性绩效指标中，建设成本控制情况、债券资金实际成本控制情况2个绩效指标完成，改造道路长度、主体改造工程目标任务完成率、改造质量验收合格率、开工目标完成率、人居环境改善情况、配套设施建设情况、小区安全改善情况、后续运行管护机制、融资与项目收益平衡9个指标部分完成，年收入完成率、居民满意度2个绩效指标未完成，详见下表：
表5：绩效指标完成情况表
一级 指标 |
二级 指标 |
三级 指标 |
指标值 |
指标实现情况 |
完成情况说明 |
产出指标 产出指标 |
产出数量 |
改造道路长度 |
咪依噜大街至北门坡路段北塔路道路长度≥968.601米 |
部分完成 |
除部分护栏未完工，道路基本改造完成、现可通行。 |
主体改造工程目标任务完成情况 |
33个老旧小区建筑外立面改造、建筑屋面改造翻新屋面防水、建筑立面排水管更换、建筑楼道内墙面刮白 、梯栏杆刷油、建筑楼梯间安装灭火器、建筑楼内管线改造、安装单元门（含门禁系统）、供水一户一表改造。 |
部分完成 |
33个老旧小区主体改造工程全部完工，但安装单元门（含门禁系统）项目未按计划完成。 |
产出质量 |
改造质量验收合格率 |
100% |
部分完成 |
33个老旧小区主体改造工程：已通过竣工验收、工程资料收集齐全的小区数22个，金龙巷税务局小区未竣工验收；基础配套设施18个项目，其中已竣工验收项目12个（有7个项目未收集齐验收资料、结算文件），已竣工未验收项目1个，未完工项目5个。 |
产出时效 |
完成及时性 |
100% |
部分完成 |
根据可研批复，项目建设期2021年3月至2021年12月，截止 2022年6月30日，33个老旧小区主体改造工程除安装单元门其余已完工；配套设施改造工程18个，其中5个未完工。 |
产出成本 |
建设成本控制情况 |
控制各项建设内容成本不超计划 |
完成 |
因项目未全部玩完工，暂未发现超概算情况；以施工合同金额+监理法院合同金额作为实际投资进行分析。 |
债券资金实际成本控制情况 |
除客观闲置因素（如资金划拨时间差）外，不存在人为降低资金使用效率、增加债券资金成本的情况。 |
完成 |
不存在人为降低资金使用效率、增加债券资金成本的情况。 |
效益指标 |
经济效益 |
年收入完成率 |
项目完工后预期收入达到计划数 |
未完成 |
申报债券的《实施方案》中预期总收入8,386.82万元，来源于公房出租收入、物业管理费收入、停车费收入和燃气管道改造安装工程费收入，根据现行情况：33个老旧小区改造涉及商业性质公房比例低；燃气管道改造项目由大姚中民燃气有限公司实施；部分小区不具备停车位条件，具备停车位的小区收费难度大；部分小区使用公司或单位物业，无物业管理的小区县住建局未征求居民同意、后续管理机制落实不到位。难以达到预期收入。 |
社会效益 |
人居环境改善情况 |
提升 |
部分完成 |
根据问卷第9题调查结果环境明显改善比例95.16%；根据现场调查，存在电力公司小区楼道脏乱，垃圾堆放在楼道。 |
配套设施建设情况 |
已经配置 |
部分完成 |
经现场调查及查阅有关资料，2021年老旧小区改造项目中南街片区配套基础设施工程招标完成、项目暂未动工。 |
小区安全改善情况 |
改善 |
部分完成 |
经现场调查及查阅有关资料，未按计划安装监控系统30套；老油布厂小区居民存在改造后上访不满意情况，因无大门且后续无人管理，外部车辆随意进入，出现争夺车位事件，夜晚车辆进入小区影响住户休息，存在较大安全隐患。 |
效益指标 |
可持续影响 |
融资与项目收益平衡 |
①专项债券项目预期收益可以覆盖专项债券融资本息 ②按时足额偿还利息 ③风险考虑周全且制定风险管控措施及应急处理方案 |
部分完成 |
专项债券项目收益不足以弥补债券融资本息；大姚县财政局已于2022年2月偿还第一期利息。 |
后续运行管护机制 |
改造后制定维护小区环境的相关措施或组织相关管理中心 |
部分完成 |
县住建局初步拟定了老旧小区业主管理规约，该规约暂未经集体决策，小区已改造完成但管理机制还未落实到位。 |
满意度 |
社会公众满意度 |
满意度得分≥80分 |
未完成 |
根据问卷调查结果，满意度得分78.8分。 |
四、绩效评价情况分析
（一）决策情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为20.00分，绩效评价得分19.50分，得分率97.50%，具体分析如下：
1.项目立项方面。为贯彻落实6月19日国务院常务会议和省政府第41次常务会议关于推进老旧小区改造、推动建立长效管改机制的决策部署，全面启动老旧小区改造工作，该项目立项符合国家及省政府相关政策、批示及文件内容，项目按《大姚县人民政府办公室关于印发大姚县地方政府专项债券管理委员会及配套制度的通知》（大政办发〔2021〕7号）规定程序进项申报，项目决策程序规范。
2.绩效目标方面。项目申报专项债券实施方案、实际实施方案批复中均明确了项目的产出和效益目标，目标围绕项目建设内容和运营效果设置，预期产出效益和效果符合项目设计水平，与项目规模匹配，但设置的绩效指标未明确具体考核方式。
3.资金投入方面。申报专项债的《实施方案》将项目资金来源细化分解为专项债券资金3,500万元、财政预算安排4,401.63万元，取得了《大姚县人民政府关于大姚县2021年老旧小区改造项目县级配套资金承诺意见的函》（大政函〔2020〕28号），其中提到“根据中央预算内投资项目管理的有关规定，为保证项目的顺利建设实施，我县承诺项目一旦批准实施，按照中央预算内投资计划最终下达扶持资金额度以外，项目总投资仍有缺口的，由大姚县人民政府筹集并足额配套，确保项目建设资金不留缺口，不负债建设。同时，组织好项目建设，确保项目按期完成建设任务并投入使用”。
（二）过程情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为20.00分，绩效评价得分13.60分，得分率68.00%，具体分析如下：
1.资金管理方面。县住建局未按照《大姚县人民政府办公室关于印发大姚县地方政府专项债券管理委员会及配套制度的通知》（大政办发〔2021〕7号）的要求，建立项目内控管理和财务管理制度，也未制定相关专项资金管理办法；专项债券利息支出纳入政府性基金预算管理； 33个老旧小区改造项目专项债券资金3,500万元2021年已全部到位，截止 2022年6月30日已向施工方支付专项债券资金3,500万元及配套资金146.13万元，专项债券资金执行率100.00%，配套资金到位率10.14%。经检查专项债券资金拨付、使用情况，普遍存在提前支付工程款项，未达到合同约定条件提前支付工程款，支付工程进度款时无造价审核的进度表的情况。
2.项目管理方面。
（1）县住建局按楚雄州住房和城乡建设局的要求开展了绩效自评工作，2021年4月-12月定期上报33个老旧小区改造项目进展情况；（2）县住建局未建立项目管理制度规范项目流程、保障项目顺利实施并完成；（3）在合同执行过程中，基本能按照合同履行双方权利和义务，但存在未达合同付款条件预付工程款等情况；（4）县住建局仅在合同中约定安全事故事项，未签订安全责任书，每月监理例会中均提及安全事项，33个老旧小区改造中未发生安全事故；（5）档案资料收集不及时，截止 2022年6月30日，已竣工验收项目还未整理收集齐竣工验收资料、结算文件；（6）县住建局委托了监理公司履行监理职责，每月召开1次监理例会，及时反映出对项目实施情况的把控、并提出整改意见。
（三）产出情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为30.00分，绩效评价得分22.78分，得分率75.93%，具体分析如下：
1.产出数量方面。截至2022年6月30日，咪依噜大街至北门坡路段北塔路道路现可通行、但暂未全部完工（如：护栏等），33个老旧小区主体改造工程项目已全部完工，其中安装单元门（含门禁系统）未按实施方案与可行性研究批复完成改造，计划安装单元门83樘，实际安装门禁系统10套。
2.产出质量方面。33个老旧小区主体改造工程已完成竣工验收32个，但验收资料收集齐全且合格的小区数22个；基础配套设施项目已完成竣工验收工作12个，但验收资料收集齐全且合格的项目5个。
3.产出时效方面。项目进度滞缓，根据可现行研究批复，项目建设期2021年3月至2021年12月，根据实施方案2022年3月完成工程扫尾、竣工及资料的编制。截止 2022年6月30日，33个老旧小区主体改造工程已全部完工（其中1个项目未验收，10个项目无竣工结算资料）；配套设施改造工程18个，其中5个未完工，7个无竣工验收、结算资料。
4.产出成本方面。项目在建设过程中，暂未发现超概算的情况；不存在人为因素延长项目建设期、增加债券资金成本的情况。
（四）效益情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为30.00分，绩效评价得分17.30分，得分率57.67%，具体分析如下：
1.社会效益方面
通过老旧小区改造工作，原老旧小区旧貌换新颜。与小区直接相关的通信、供电、供排水、供气、供热、污水与小区照明等基础设施改善明显，根据调查问卷环境明显得到改善比例达95.16%。但个别项目未按计划改造完成，监控系统计划安装30套，实际仅安装了15套；经现场调查，存在小区改造后上访情况，老油布厂小区改造后因大门被拆、且后续无人管理，外部车辆随意进入，出现争夺车位事件，夜晚车辆进入小区影响住户休息，存在较大安全隐患，电力公司小区楼道脏乱、垃圾堆放在楼道的情况。
2.经济效益方面
申报债券的《实施方案》中预期总收入8,386.82万元，来源于公房出租收入、物业管理费收入、停车费收入和燃气管道改造安装工程费收入。根据现行情况无法按预期产生收益或收益达不到预期、造成债务本息无法按时偿还的违约风险。
3.可持续影响方面。
（1）融资与项目收益平衡方面，截至2022年6月30日，大姚县财政局已偿还第一期利息54.25万元，但该专项债券项目预期收益难以覆盖专项债券融资本息。
（2）33个老旧小区改造项目涉及的房屋所有权为居民，县住建局初步制定了老旧小区业主管理规约，该规约暂未经集体决策，小区已改造完成但后续管理机制还未落实到位。经现场抽查，部分单位或公司小区由单位主管，其余小区未进行维护管理。
4.社会公众满意度方面。调查项目区域居民62人，满意度得分78.80分。调查结果显示，社会公众满意度较高，大部分周边社会公众认为项目实施前后居住环境明显改善；部分小区反映改造不到位的问题，如公路段1小区污水管道未改造，老油布厂小区原有大门被拆除、后续无人管理，税务局117号住宿区1幢排水管漏水未改造。
五、存在的问题及原因分析
（一）专项债券管理不规范
1.预期收益难以覆盖专项债券融资本息
申报债券的《实施方案》中预期总收入8,386.82万元，来源于公房出租收入、物业管理费收入、停车费收入和燃气管道改造安装工程费收入。根据现行情况，33个老旧小区改造涉及商业性质公房比例较低；部分小区使用公司或单位物业，无物业管理的小区县住建局未征求居民同意引进物业管理，且后续管理机制未落实到位；现场调研了解部分小区不具备停车条件，具备停车条件的小区收费难度大；2021年燃气管道改造项目由大姚中民燃气有限公司实施，项目无法按预期产生收益或收益达不到预期，造成债务本息无法按时偿还的违约风险。
2.专项债券资金管理制度不完善，专项债券风险管理有待加强
县住建局未按照《大姚县人民政府办公室关于印发大姚县地方政府专项债券管理委员会及配套制度的通知》（大政办发〔2021〕7号）的要求，建立项目内控管理和财务管理制度，也未制定相关专项资金管理办法。
（二）项目管理不规范
1.资金管理使用不合规
县住建局大部分项目未按合同约定付款。33个老旧小区改造项目大部分施工合同约定，签订合同后工程开工拨付合同价款的30%的工程预付款，施工中期按进度拨付合同款50%，工程竣工验收合格、竣工资料提交审核齐全后拨付合同价款的90%的工程款，工程结算提交甲方审核、送审机构审定后30内拨付至审定工程结算价款的97%的工程款，审定剩余3%作为工程缺陷责任保证金，县住建局33个老旧小区改造项目资金拨付、支出进度与项目建设进度不匹配，普遍存在提前支付工程款项。
2.部分项目未及时办理竣工结算
截止 2022年6月30日，33个老旧小区改造项目已竣工验收44个项目（含大姚县2021年老旧小区改造项目配套设施工程12个项目），还有16个项目施工方暂未提供结算文件。
3.项目配套资金未足额到位
该项目总投资额为7,901.63万元，除专项债券3,500万元之外需配套4,401.63万元。申报专项债券时所提交实施方案中配套资金来源为：财政预算安排4,401.63万元（占比55.71%），截至2022年6月30日，财政预算资金仅到位446.13万元。
4.部分项目超工期
根据实施方案：项目建设计划总工期为10个月，2021年6月至2022年3月，33个老旧小区于2022年3月完成工程扫尾、竣工及资料的编制。截止 2022年6月30日，税务局金龙巷住宿区主体改造工程项目暂未竣工验收；北街片区配套基础设施工程、南后街片区配套基础设施工程、金龙洞片区外立面改造工程、税务局片区外立面改造工程，以上4个项目正在施工，但暂未完工；南街片区配套基础设施工程完成招标，监理单位暂未确定，项目暂未开工；金碧路片区外立面改造工程项目已完工暂未验收。
5.个别项目改造落实不到位，改造不彻底
2021年33个老旧小区改造项目中，个别项目未按实施方案或可行性研究报告批复改造完成，具体为主体改造工程中的安装单元门（含门禁系统）83樘，实际仅安装老旧小区门禁系统10套；监控系统计划应安装30套，实际仅安装了15套。
（三）建后管理工作未落实到位
截止 2022年6月30日，县住建局初步拟定了老旧小区业主管理规约，但改造完成的小区后续未进行维护管理。经现场抽查小区改造后无人管理，导致个别小区垃圾堆放楼道，外部车辆随意进入造成扰民，安全隐患增大等问题。
六、建议
（一）严格专项债券项目管理，防范债务风险
一是专项债券申报单位加强项目可行性论证，科学分析项目预期收益、融资平衡能力并进行风险评估，严格按照专项债券相关规定申报专项债券资金，确保收益与融资自求平衡。
二是建立健全项目内控管理和财务管理制度，规范财务管理，确保专项债券资金安全；提高工程建设质量和项目运营水平；保障项目顺利实施并有效完成。
（二）强化项目进度监控，及时发挥资金效益
项目法人应会同参建各方编制工程建设及资金使用计划，明确时间节点、建设目标，督促施工单位在确保工程质量和安全的前提下，加快推进项目建设进度。各参建方应多措并举加快项目施工进度，尽快形成实物工作量，确保项目及早发挥效益。尽快落实配套资金来源，降低项目资金风险。
（三）加强项目管理，规范相关手续
建设单位严格按建设工程管理要求加强已完工程验收，及时办理竣工结算，并进一步规范工程竣工结算资料，确保竣工资料准确性、完整性。
（四）加强管理意识，共同维护人居环境
建议县住建局应对改造不到位，改造不彻底的问题逐项分析研判，提出切实解决方案，最大限度解决老旧小区存在的问题，确保项目资金发挥社会效益。
积极探索“街道主导、社区协调、居民公议、物业参与、勘设单位早介入”的模式，充分发挥街道、社区党组织的作用，在老旧小区改造各环节充分响应居民需求；持续探索因地制宜的项目建设管理机制，通过社区代表、社会监督、政府部门监管、专业监理等介入方式，规范老旧小区改造中的标准和要求；积极推行一次改造、长期保持的管理机制。加强基层党组织建设，指导业主委员会等组织实现老旧小区的长效管理；共同推进共治共管、共建共享和谐发展。
七、其它需说明的情况
33个老旧小区改造项目尚未全部结算，无法确定项目总投资，经沟通确认，暂以“施工合同额+监理费用合同额”作为实际投资进行分析，不作为结算及其他审计工作的参考。
附件：
1.项目申报绩效目标表
2.绩效目标表
3.绩效评价指标体系及评分表
4.资金收支明细
5.调查问卷结果汇总表
6.绩效评价报告意见反馈表（财政部门）
7.绩效评价报告意见反馈采纳情况表（财政部门）
8.绩效评价报告意见反馈表（县住建局）
9.绩效评价报告意见反馈采纳情况表（县住建局）
10.大姚县2021年老旧小区项目信息表
滇公网安备 53232602000001号
