县级有关部门：
《大姚县县属国有企业投资监督管理办法》已经十八届县人民政府第70次常务会议审议通过。现印发给你们，请遵照执行。
2026年10月22日
（此件公开发布）
大姚县县属国有企业投资监督管理办法
第一章 总 则
第一条 为依法履行出资人职责，建立完善以管资本为主的国有资产监管体制，规范县属国有企业投资管理行为，防范投资风险，提高投资效益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》（中发〔2015〕22号）和《国务院关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》（国发〔2015〕63号），参照中央、省、州属国有企业投资监督管理办法等法律法规和政策文件，结合县属国有企业实际，制定本办法。
第二条 本办法所称县属国有企业（以下简称“企业”）是大姚县人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“县国资委”）代表县人民政府履行出资人职责的县属国有企业。
第三条 本办法所称投资是指企业（包括其下属各级全资、控股子企业）在中国境内从事的固定资产投资、股权投资、金融投资和其他投资。投资形式包括现金、实物资产、无形资产、股权、债权等。
（一）固定资产投资
1.新建、扩建、改建等固定资产投资建设项目；
2.技术改造项目；
3.设备购置等。
（二）股权投资
1.投资设立全资企业、合资合作企业；
2.对出资企业追加注册资本；
3.股权收购、股权置换；
4.参股投资、设立基金等。
（三）金融投资
1.一年期以上证券、基金；
2.以获取财务性投资收益为目的的其他金融衍生业务投资。
（四）其他投资
购买无形资产，如技术专利、土地使用权等。
第四条 本法所称重大投资项目是指县属国有企业及其控制企业承担的国家和省州县重大战略项目、有关部门下达的重点项目、企业公司章程及投资管理制度规定的重大投资项目，以及国资监管规定中明确要求应当纳入重大投资项目范围的项目。
第二章 投资监管职责
第五条 县人民政府负责研究推动全县国有资本布局与结构战略性调整，听取审议县属国有企业主责主业。听取县属国有企业年度投资计划，并对年度投资计划中的重大投资项目进行审议。研究审议县属国有企业年度内调整或新增的重大投资项目和境外投资项目。
第六条 县国资委指导企业建立健全投资管理制度，督促企业依据其发展战略和规划编报年度投资计划，对企业年度投资计划实行审核备案；制定企业投资项目负面清单，对企业投资项目进行分类监管，监督检查企业重大投资项目的决策和实施情况；组织开展企业重大投资项目后评价；对违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良后果进行责任追究；定期向县人民政府报告县属国有企业投资有关事项。
第七条 企业投资须按照“谁投资、谁决策、谁承担风险”的原则，以国家、省、州、县发展战略为基准，体现出资人投资意愿，符合县属企业发展规划，坚持聚焦主业发展，大力培育和发展战略性新兴产业，严格控制非主业投资；严格遵守投资决策程序，规避投资风险，防止国有资产流失；遵循价值创造理念，提高投资回报水平，实现投资利益最大化。
第八条 企业作为投资活动的决策主体、执行主体和责任主体，负责对本企业投资活动事前、事中、事后全过程管理与风险防控，具体职责是：
（一）建立投资管理和风险防控体系，健全投资管理制度；
（二）科学编制投资计划，制定投资项目负面清单，切实加强项目管理，提高投资风险防控能力；
（三）对投资项目进行可行性研究论证、立项决策、投资执行跟踪、投后运营管理、项目后评价等；
（四）依法合规履行投资决策程序，按时向县国资委报送年度投资计划、重点项目推进、投资统计分析等信息；
（五）对各级子企业投资依法依规履行监管职责，对违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良后果的进行责任追究；
（六）履行投资信息报送义务和配合监督检查义务。
第九条 企业投资决策应当遵循以下原则
1.合法性原则，即项目符合国家法律法规的规定；
2.先评估论证、后决策的选择、确定投资项目工作流程；
3.效益优先原则，即项目决策应坚持以效益为中心，应把投
资效益放在首位；
4.成长性原则，即项目应与企业成长发展要求相匹配；
5.有效性原则，即项目实施资金来源明确，资金足以覆盖项目全过程，且项目实施应与企业可支配或可利用资源相适应，以保证项目的可执行；
6.控风险原则，即充分评估投资项目潜在的风险，并有针对性地制定风险防控措施。
第三章 投资监管体系建设
第十条 企业应牢固树立投资效益理念和风险防范意识，对投资活动中的各种风险因素保持高度敏锐性，通过建立健全投资管理和风险防控体系，不断完善相关制度，提高投资决策质量、投资管理能力、风险防控能力，确保投资回报。
第十一条 企业应当根据本办法规定，结合本企业实际，建立健全投资管理制度，企业投资管理制度应当经董事会审议通过后报送县国资委。企业投资管理制度应包括以下主要内容：
（一）投资应遵循的基本原则；
（二）投资管理流程、管理部门及其职责；
（三）投资决策程序、决策机构及其职责；
（四）投资项目负面清单制度；
（五）投资信息化管理制度；
（六）投资风险管控制度；
（七）投资项目完成、中止、终止或退出制度；
（八）投资项目后评价制度；
（九）违规投资损失责任追究制度；
（十）对所属企业投资活动的授权、监督与管理制度。
第十二条 企业应当建立投资全过程风险防控体系，完善相关制度，强化投资前期风险评估和风控方案制订，做好项目实施过程中的风险监控、预警和处置，防范投资后项目运营、整合风险。
第十三条 企业应当建立和明确投资决策机构及其权责、投资管理部门及其职责、投资风险控制机构及其职责、投资参与部门及其分工、投资实施主体及其资格要求。
第十四条 县国资委根据国家、省、州、县有关规定和监管要求，制定并发布县属国有企业投资项目负面清单，设定禁止类和特别监管类投资项目，实行分类监管。
（一）列入负面清单禁止类的投资项目，企业一律不得投资；
（二）列入负面清单特别监管类的投资项目，企业应在履行内部决策程序后、实施前报县国资委审批，部分重大的特别监管类投资项目由县国资委审核后报县人民政府研究审议，具体程序如下：
1.企业单项投资额在300万元（含）以下的投资项目，由企业董事会决定后按程序报县国资委备案；
2.企业单项投资额在300万元以上1500万元（含）以下的投资项目和境内新设公司的投资项目由总公司董事会审议后按程序报县国资委审核；
3.企业单项投资额在1500万元以上的投资项目由总公司董事会审议并按程序报县国资委审核后，报县人民政府常务会议研究审议；
4.所有境外投资项目由总公司董事会审议并按程序报县国资委审核后，报县人民政府研究审议。
（三）县属国有企业投资项目负面清单的内容保持相对稳定，并根据国家、省、州、县相关规定适时动态调整。
第十五条 企业应当在县国资委发布的负面清单基础上，结合企业实际，制定本企业的投资项目负面清单。
第十六条 企业投资重大项目应严格遵循“三重一大”决策程序，须经党组织会议前置研究讨论，董事会决策前要充分研究落实党组织会议前置研究讨论形成的意见和建议，在投资决策过程中，纪检部门应当参与。
第十七条 县国资委建立完善投资监管联动机制，充分发挥战略规划、法律合规、财务监督、产权管理、考核分配、资本运营、干部管理、纪检监察、巡视巡察与专项审计等相关监管职能合力，实现对企业投资活动过程监管全覆盖，及时发现投资风险，防止投资损失。
第四章 投资事前管理
第十八条 企业应当按照发展战略和规划编制年度投资计划，并与企业年度财务预算相衔接，年度投资规模应与合理的资产负债水平相适应。企业的投资活动应当纳入年度投资计划，纳入计划的新投项目应完成必要的前期工作，具备年内实施条件；未纳入年度投资计划的投资项目原则上不得投资，确需追加投资项目的应调整年度投资计划，年度投资计划调整额度在投资计划总额10%以上，报国资委审核；年度投资计划调整额度在投资计划总额10%以下，报国资委备案。
第十九条 企业应当于每年2月前将履行决策程序后的年度投资计划报县国资委备案。未纳入年度投资计划的项目原则上不得投资，确需追加投资项目的，分别于每年6月底、9月底前可调整1次，投资计划及原因说明需报县国资委备案。年度投资计划报送资料包括：
（一）年度投资计划备案申请；
（二）年度投资计划报告及相关附表、附件。
1.投资计划总体情况；
2.投资方向和年度投资总体目标，包括投资的战略方向、投资计划对于企业实现发展战略和促进做强做优做大的预期作用、目标；
3.投资规模和投资能力分析，主要包括年度投资规模、资产
负债水平及计划投资对负债水平影响分析；
4.与年度投资计划相匹配的资金来源与构成；
5.投资结构与业务板块、区域分布分析，年度投资计划进度预判，新投与续投项目分析；
6.投资回报和风险控制举措，投资收益主要指标及风险评估、应对措施；
7.重大投资项目具体情况。
（三）内部决策文件，包括董事会有关决策文件、董事表决意见、会议记录（董事签字认可）、会议纪要及其他决策文件；
（四）经第三方评审或专家论证的可行性研究报告；
（五）审查整个投资项目事项的法律意见书。
第二十条 县国资委依据企业功能定位、主责主业、项目负面清单、企业发展战略和规划。从企业投资方向、投资规模、投资结构和投资能力等方面，对企业年度投资计划进行备案管理，对存在问题的企业年度投资计划，县国资委在收到年度投资计划报告（含调整计划）后的20个工作日内，向有关企业反馈书面意见。企业应根据国资委意见对年度投资计划作出修改。
第二十一条 企业应当根据企业发展战略和规划，主责主业与非主业投资比例及新兴产业投资方向等，选择、确定投资项目，做好项目融资、投资、管理、退出全过程的研究论证。
对于新投资项目要围绕投资项目的建设必要性、方案可行性及风险可控性开展系统化、专业化研究，深入开展技术、市场、财务和法律等方面的可行性研究，综合分析识别项目各种潜在风险，提出风险应对措施、风险管控措施及应急预案。其中股权投资项目应开展必要的尽职调查，并按要求履行资产评估或估值程序。
企业应强化对投资项目可行性研究报告的审查论证，组织专家论证，外部专家人数应占多数。经审查论证的可研报告，应出具专家审查论证意见，审查论证意见实行“署名制”，作为投资决策的主要依据。
第二十二条 企业应当明确投资决策机制，对投资决策实行统一管理，向下授权投资决策的企业管理层级原则上不超过一级。企业董事会是重大投资项目的最终决策机构，对决策结果承担责任，同时负责审核相关材料。企业董事会应按照公司章程和企业投资管理制度规定对重大投资项目进行审议，投资项目原则上一事一议，不得以传签方式代替现场董事会审议。董事会形成的决议、会议记录应由参会董事签字，连同项目材料一并归档保存，确保有案可查。
董事会审议通过并出具决议后，报县国资委审核把关或备案并根据国家相关法律法规和中央、省、州、县政府及县级部门投资项目相关管理规定，履行完备的审批、核准或备案手续。
第二十三条 企业商业性重大投资项目应当积极引入社会各 类投资机构参与，项目收益率原则上应不低于其所在行业平均水 平，具有比较优势的新兴产业投资项目收益率应达到其所在行业 先进水平，服务民生、履行社会责任等特定功能类的投资项目要 确保可覆盖资金成本。
企业股权类重大投资项目应参照《楚雄州国有企业基金业务
管理暂行办法（试行）》（楚国资〔2024〕32号）执行。在投资决策前开展必要的尽职调查，充分考虑投资主体资质、商业信誉、经营情况、管理能力、资产规模、社会评价等因素，按规定履行财务审计、资产评估或估值程序，并出具投资项目风险评估报告。
第二十四条 列入县属国有企业投资项目负面清单特别监管 类的投资项目，企业应在履行内部决策程序后向县国资委报送以下材料：
（一）开展项目投资的报告；
（二）企业有关决策文件；
（三）投资项目可研报告、尽职调查报告、专家论证意见、 法律意见书等相关资料；
（四）投资项目风险防控报告；
（五）资金来源说明（含融资方案）；
（六）其他必要的材料。
县国资委依据相关法律法规和国有资产监管规定，从投资项目实施的必要性、对企业经营发展的影响程度、企业投资风险承受能力等方面履行出资人审核把关程序，并对有异议的项目在收到相关完整材料的20个工作日内向企业反馈书面意见。县国资委认为有必要时，可委托第三方机构对投资项目进行论证。
第二十五条 县属国有企业投资项目负面清单之外的投资项
目，实施前报县国资委备案，备案材料应包括：
（一）项目备案报告；
（二）项目决策文件；
（三）项目可行性研究报告；
（四）投资项目风险防控报告；
（五）其他需报送的有关材料。
第二十六条 由国家或省、州、县政府或相关部门研究决定的基础设施建设项目及代建项目，应严格遵循政府投资项目审批相关规定，县国资委不再履行审核程序，但企业应当将项目申请文件和国家或省、州、县政府有关部门的批准文件及时报送县国资委。
第五章 投资事中管理
第二十七条 县国资委对企业实施中的投资项目进行随机监 督检查，重点检查企业投资项目决策、执行和效果等情况，对发 现的问题及时向企业进行反馈。
第二十八条 企业应当定期对实施、运营中的投资项目进行跟踪分析，针对外部环境和项目本身情况变化，及时进行再决策。如出现影响投资项目实现的重大不利变化时，应当研究启动中止、终止或退出机制。企业投资项目再决策涉及年度投资计划调整的，应当将调整后的年度投资计划报送县国资委。
第二十九条 企业应当按期报送季度报告，分别于每年一、二、三季度终了次月10日前将季度投资完成情况报送县国资委。
季度投资完成情况主要包括固定资产投资、股权投资、重大投资项目完成情况，以及需要报告的其他事项等内容。
第六章 投资事后管理
第三十条 企业在年度投资完成后，应当编制年度投资完成情况报告，并于下一年1月31日前报送县国资委。年度投资完成情况报告包括但不限于以下内容：
（一）年度投资完成总体情况；
（二）年度投资效果分析；
（三）重大投资项目进展情况；
（四）年度投资后评价工作开展情况；
（五）年度投资存在的主要问题及建议。
第三十一条 企业应当对已完成的重大投资项目开展后评价，形成后评价专项报告。通过项目后评价，完善企业投资决策机制，提高项目成功率和投资收益，总结投资经验，为后续投资活动提供参考，提高投资管理水平。县国资委对企业投资项目后评价工作进行监督和指导，选择部分重大投资项目开展后评价，并向企业通报后评价结果，对项目开展的有益经验进行推广。
第三十二条 企业应当开展重大投资项目专项审计，审计的重点包括重大投资项目决策、投资方向、资金使用、投资收益、投资风险管理等方面。
第七章 投资风险管理
第三十三条 企业应当建立投资全过程风险管理体系，将投资风险管理作为企业实施全面风险管理、加强廉洁风险防控的重要内容。强化投资前期风险评估和风控方案制订，做好项目实施过程中的风险监控、预警和处置，防范投资后项目运营、整合风险，做好项目退出的时点与方式安排。
第三十四条 企业商业性重大投资项目应当积极引入社会各 类投资机构参与。企业股权类重大投资项目在投资决策前应当由具有相应资质的第三方咨询机构出具投资项目风险评估报告。
第八章 责任追究
第三十五条 企业违反本办法规定，未履行或未正确履行投 资管理职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，根据《中华人民共和国企业国有资产法》《大姚县国有企业违规经营投资资产损失责任追究办法（试行）》等有关规定，由有关部门依法追究相关人员的责任。
第三十六条 县国资委相关工作人员违反本办法规定造成不 良影响的，由县国资委责令其改正；造成国有资产损失的，按照干部管理权限对其进行责任追究；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
第九章 附 则
第三十七条 本办法由县国资委负责解释。
第三十八条 本办法自印发之日起施行。
滇公网安备 53232602000001号
