中国共产党大姚县委员会党校 2018年度部门决算编制说明

日期:2019/10/9 来源:本站原创 点击:458 

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中国共产党大姚县委员会党校

2018年度部门决算编制说明

目  录

第一部分 单位概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

(一)项目支出概况

(二)项目支出绩效自评

(三)项目绩效目标管理

(四)2018部门整体支出绩效自评报告

(五)部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

2018年度部门决算编制说明

在县委、人民县政府的正确领导及社会各部门的指导、关心、帮助下,中国共产党大姚县委员会党校单位领导高度重视单位财务工作,单位财务人员严格遵守国家有关财经纪律及财务规章制度,严把报账关,认真履行职责。单位根据年初县财政局下达的单位部门预算,本着量入而出,勤俭节约,以保障单位各项工作正常运转为重点,做到精打细算,确保了单位的正常运转,圆满完成了本年度的单位收支预决算工作。

第一部分 单位概况

一、主要职能

(一).主要职责:

在县委的统一领导下,针对各级党委及政府的会议及文件精神,搞好政策宣讲工作,做好本县科级及其以下党员领导干部的培训、轮训工作。

(二).2018年度重点工作任务:

1.抓好教师队伍的继续教育,不断提高教师素质。

2.深入做好2018年度调研工作,撰写相关的调研报告。

3.认真抓好2018年度干部培训、轮训工作。

4.认真2018年度做好理论宣讲工作。

5、认真抓好精准扶贫工作。

二、部门基本情况:

(一).部门决算单位构成情况:

纳入中国共产党大姚县委员会党校2018年度部门决算编报的单位共1个。其中:行政单位0个,参照公务员法管理的事业单位1个,其他事业单位0个。

(二)部门人员和车辆的编制及实有数情况

中国共产党大姚县委员会党校2018年末实有人员编制14人。其中:行政编制3人(含行政工勤编制0人),事业编制11人(含参公管理事业编制0);在职在编实有行政人员3人(含行政工勤人员0人),事业人员11人(含参公管理事业人员11人)。

离退休人员7人。其中:离休0人,退休7人。

实有车辆编制0辆,在编实有车辆0辆。

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表:

2018年年初下达预算经费192.24万元,全年累计下达预算经费332.46万元,差异率为72.94%,差异原因主要是:

1.2018年下达干部培训经费36.00万元;

2.党校异地新建项目解决项目缺口资金30.00万元;

3.调整基本工资标准及艰苦边远地区津贴标准,人均月增资约350.00元。

年初结转和结余37.44万元,全年收入决算数为369.90万元。

全年支出346.16万元,占用上年结转结余资金13.70万元,超支率4.12%。年末结转和结余23.74万元,其中:基本支出结转16.90万元;项目支出结转和结余6.84万元。

二、收入决算表:

全年收入合计332.46万元,其中:教育支出科目收入决算数为273.87万元,占总收入的82.38%;社会保障和就业支出科目收入决算数为40.23万元,占总收入的12.1%;医疗卫生与计划生育支出科目收入决算数为18.36万元,占总收入的5.52%。

  • 支出决算表:

全年支出合计346.16万元,其中:教育支出科目支出决算数为287.57万元,占总收入的83.07%;社会保障和就业支出科目收入决算数为40.23万元,占总收入的11.62%;医疗卫生与计划生育支出科目收入决算数为18.36万元,占总收入的5.31%。

教育支出合计287.57万元,其中:基本支出207.35万元,占支出的72.1%;项目支出80.22万元,占支出的27.9%。

社会保障和就业支出合计40.23万元,其中:事业单位离退休支出14.88万元,占支出的36.99%;项目支出25.35万元,占支出的63.01%。

医疗卫生与计划生育支出合计18.36万元,其中:事业单位医疗补助支出11.91万元,占支出的64.87%;公务员医疗补助支出6.45万元,占支出的35.13%。

四、财政拨款收入支出决算总表:

2018年全年实现公共预算财政拨款收入332.46万元,年初结转和结余37.44万元,全年公共预算财政拨款收入决算数为369.90万元。

全年公共预算财政拨款支出346.16万元,其中:教育支出科目支出决算数为287.57万元,占总收入的83.07%;社会保障和就业支出科目收入决算数为40.23万元,占总收入的11.62%;医疗卫生与计划生育支出科目收入决算数为18.36万元,占总收入的5.31%。

年末实际结转和结余23.74万元,其中:基本支出结转16.90万元;项目支出结转和结余6.84万元。

单位无政府性基金预算财政拨款收入、支出。

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表:

一般公共预算财政拨款年初结转和结余37.44万元,其中:基本支出结转16.38万元;项目支出结转和结余21.06万元。

一般公共预算财政拨款全年实现收入332.46万元,其中:基本支出收入266.46万元,占总收入的80.15%;项目支出收入66.00万元,占总收入的19.85%。

一般公共预算财政拨款全年实际支出346.16万元。其中:基本支出265.94万元,占总支出的76.83%;项目支出收入80.22万元,占总收入的23.17%。

在基本支出中,基本支出收入266.46万元。其中:人员经费支出258.30万元,占基本支出的97.13%,占总支出的74.62%;日常公用经费支出7.64万元,占基本支出的2.87%,占总收入的2.21%;

年末结转和结余23.74万元,其中:基本支出结转16.90万元;项目支出结转和结余6.84万元。  

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表:

全年实现一般公共预算财政拨款基本支出265.94万元,其中:工资福利支出243.08万元,占基本支出的91.4%;商品和服务支出7.64万元,占基本支出的2.87%;对个人和家庭的补助支出15.22万元,占基本支出的5.73%。

一般公共预算财政拨款基本支出中,全年工资福利支出243.08万元。其中:

1.基本工资支出64.32万元,占工资福利支出的26.46%;

2.津贴补贴支出46.68万元,占工资福利支出的19.2%;

3.奖金支出26.43万元,占工资福利支出的10.87%;

4.绩效工资支出46.74万元,占工资福利支出的19.23%;

5.机关事业养老保险缴费支出25.34万元,占工资福利支出的10.42%;

6.职工基本医疗保险缴费支出11.91万元,占工资福利支出的4.9%;

7.公务员医疗补助支出6.45万元,占工资福利支出的2.65%;

8.基本工资支出15.21万元,占工资福利支出的6.27%。

一般公共预算财政拨款基本支出中,全年商品及服务支出7.64万元。其中:

1.办公费支出2.31万元,占商品及服务支出的30.24%;

2.水电费支出0.97万元,占商品及服务支出的12.7%;

3.邮电费支出0.29万元,占商品及服务支出的3.8%;

4.差旅费支出0.12万元,占商品及服务支出的1.57%;

5.公务接待费支出0.03万元,占商品及服务支出的0.39%;

6.工会经费支出1.18万元,占商品及服务支出的15.45%;

7.其他交通费用支出2.74万元,占商品及服务支出的35.85%。

一般公共预算财政拨款基本支出中,全年对个人和家庭的补助支出15.22万元。其中:

1.退休费支出14.88万元,占对个人和家庭的补助支出的97.77%;

2.生活补助支出0.34万元,占对个人和家庭的补助支出的2.23%。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表:

单位无政府性基金预算财政拨款收入、支出。

八、财政专户管理资金收入支出决算表:

单位无财政专户管理资金收入、支出。

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表:

全年发生“三公”经费支出0.23万元,全部为公务接待费,属国内公务接待支出。无外事接待及境外接待费用。单位无因公出国(境)支出。

全年发生机关事业单位运行经费7.64万元,其中:办公费支出2.31万元,占商品及服务支出的30.24%;水电费支出0.97万元,占商品及服务支出的12.7%;邮电费支出0.29万元,占商品及服务支出的3.8%;差旅费支出0.12万元,占商品及服务支出的1.57%;公务接待费支出0.03万元,占商品及服务支出的0.39%;工会经费支出1.18万元,占商品及服务支出的15.45%;其他交通费用支出2.74万元,占商品及服务支出的35.85%。

十、一般公共预算财政拨款项目支出决算表:

全年实现一般公共预算财政拨款项目支出80.22万元,其中:商品和服务支出37.11万元,占基本支出的46.26%;基本建设类资本性支出30.00万元,占基本支出的37.4%;其他资本性支出13.11万元,占基本支出的16.34%。

一般公共预算财政拨款项目支出中,全年商品和服务支出37.11万元。其中:

1.办公费支出6.59万元,占商品和服务支出的17.76%;

2.印刷费支出2.50万元,占商品和服务支出的6.74%;

3.差旅费支出2.08万元,占商品和服务支出的5.60%;

4.培训费支出23.14万元,占商品和服务支出的62.36%;

5.公务接待费支出0.20万元,占商品和服务支出的0.54%;

6.其他交通费用支出1.60万元,占商品和服务支出的4.31%;

7.其他支出1.00万元,占商品和服务支出的2.69%。

一般公共预算财政拨款项目支出中,全年基本建设类资本性支出30.00万元,其中:

1.办公设备购置支出24.75万元,占基本建设类资本性支出的82.5%;

2.专用设备购置支出5.25万元,占基本建设类资本性支出的17.5%;

一般公共预算财政拨款项目支出中,全年其他资本性支出13.11万元,全部为办公设备购置费用。

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明:

中国共产党大姚县委员会党校2018年度收入合计332.46万元。其中:财政拨款收入332.46万元,占总收入的100%;上级补助收入0万元,占总收入的0%;事业收入0万元,占总收入的0%;经营收入0万元,占总收入的0%;附属单位缴款收入0万元,占总收入的0%;其他收入0万元,占总收入的0%。

与上年对比,2017年度总收入253.06万元,本年增加收入79.40万元,增加率为:31.38%。增加的主要原因是:

1.2018年下达干部培训经费36.00万元;

2.党校异地新建项目解决项目缺口资金30.00万元;

3.调整基本工资标准及艰苦边远地区津贴标准,人均月增资约350.00元。

二、支出决算情况说明:

中国共产党大姚县委员会党校2018年度支出合计346.16万元。其中:基本支出265.94万元,占总支出的76.83%;项目支出80.22万元,占总支出的23.17%;上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元,占总支出的0%。与上年对比,2017年度总支出252.54万元,本年增加支出93.62万元,增加率为:37.07%。增加的主要原因是:

1.2018年举办“万名党员进党校”培训班5期,每期培训3天,共计培训2502人,培训经费支出大幅上升;

2.党校异地新建项目解决项目缺口资金30.00万元,支付内部办公设备及专用设备购置欠款;

3.2018年年末调整基本工资标准及艰苦边远地区津贴标准,人均月增资约350.00元,增加了部分人员经费支出。

(一)基本支出情况:

2018年度用于保障中国共产党大姚县委员会党校机构正常运转的日常支出7.64万元。与上年对比,2017年度机构正常运转的日常支出2.45万元,本年增加支出5.19万元,增加率为:211.84%。增加的主要原因是:2018年11月底,未及时支付办公费用,预算资金指标被县财政收回。

全年基本支出265.94万元,其中:工资福利支出243.08万元,占基本支出的91.4%;商品和服务支出7.64万元,占基本支出的2.87%;对个人和家庭的补助支出15.22万元,占基本支出的5.73%。

(二)项目支出情况:

2018年度用于保障中国共产党大姚县委员会党校为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作的经费支出80.22万元。其中:商品和服务支出37.11万元,占基本支出的46.26%;基本建设类资本性支出30.00万元,占基本支出的37.4%;其他资本性支出13.11万元,占基本支出的16.34%。与上年对比,2017年度项目支出19.48万元,本年增加支出60.74万元,增加率为:311.81%。增加的主要原因是:

1.2018年举办“万名党员进党校”培训班5期,每期培训3天,共计培训2502人,培训经费支出大幅上升;

2. 党校异地新建项目解决项目缺口资金30.00万元,支付内部办公设备及专用设备购置欠款。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明:

(一).一般公共预算财政拨款支出决算总体情况:

中国共产党大姚县委员会党校2018年度一般公共预算财政拨款支出346.16万元,占本年支出合计的100%。与上年对比,2017年度总支出252.54万元,本年增加支出93.62万元,增加率为:37.07%。增加的主要原因是:

1.2018年举办“万名党员进党校”培训班;

2.党校异地新建项目解决项目缺口资金支付内部设备购置欠款;

3.2018年年末调整工资标准,增加了人员经费支出。

(二).一般公共预算财政拨款支出决算具体情况:

1.一般公共服务(类)支出346.16万元,占一般公共预算财政拨款总支出的100%。主要用于保障中国共产党大姚县委员会党校为完成特定的行政工作任务或事业发展目标;

2.外交(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

3.国防(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

4.公共安全(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明:

(一). 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况:

中国共产党大姚县委员会党校2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为0.34万元,支出决算为0.3万元,完成预算的88.24%。其中:因公出国(境)费支出决算为0万元,完成预算的0%;公务用车购置及运行费支出决算为0万元,完成预算的0%;公务接待费支出决算为0.30万元,完成预算的88.24%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是:单位严格履行中央八项规定,严格把控公务接待审批及接待标准。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少0.38万元,下降55.88%。其中:因公出国(境)费支出决算增加/减少0万元,增长/下降0%;公务用车购置及运行费支出决算增加/减少0万元,增长/下降0%;公务接待费支出决算减少0.30万元,下降55.88%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是:单位严格履行中央八项规定,严格把控公务接待审批及接待标准。

(二). 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况:

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中,因公出国(境)费支出0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出0万元,占0%;公务接待费支出0.3万元,占100%。具体情况如下:

1.因公出国(境)费支出0万元,共安排因公出国(境)团组0个,累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0万元。其中:

公务用车购置支出0万元,购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0万元,开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出0.30万元。其中:

国内接待费支出0.30万元(其中:外事接待费支出0万元),共安排国内公务接待7批次(其中:外事接待0批次),接待人次53人(其中:外事接待人次0人)。主要用于中国共产党大姚县委员会党校干部培训工作公务发生的接待支出。

国(境)外接待费支出0万元,共安排国(境)外公务接待0批次,接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况:

中国共产党大姚县委员会党校2018年公共运行经费支出37.11万元,与上年对比增幅较大,增加的主要原因是:

1.2018年11月底,未及时支付办公费用,预算资金指标被县财政收回,造成2018年商品及服务支出大幅下降。

2.2018年举办“万名党员进党校”培训班5期,每期培训3天,共计培训2502人,培训经费支出大幅上升。

单位运行经费主要用于:

1.办公费支出6.59万元,占商品和服务支出的17.76%;

2.印刷费支出2.50万元,占商品和服务支出的6.74%;

3.差旅费支出2.08万元,占商品和服务支出的5.60%;

4.培训费支出23.14万元,占商品和服务支出的62.36%;

5.公务接待费支出0.20万元,占商品和服务支出的0.54%;

6.其他交通费用支出1.60万元,占商品和服务支出的4.31%;

7.其他支出1.00万元,占商品和服务支出的2.69%。

二、国有资产占用情况:

截至2018年12月31日,中国共产党大姚县委员会党校资产总额903.00万元,其中,流动资产25.14万元,固定资产42.26万元,对外投资及有价证券0.00万元,在建工程835.10万元,无形资产0.50万元,其他资产0.00万元。

与上年相比,本年资产总额增加7.71万元,其中:固定资产减少10.70万元。处置房屋建筑物0平方米,账面原值0万元;处置报废车辆1辆,账面原值10.70万元;报废报损资产0项,账面原值0万元,实现资产处置收入0万元;出租房屋0平方米,账面原值0万元,实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况:

2018年度,部门政府采购支出总额43.12万元,其中:政府采购货物支出0万元;政府采购工程支出43.12万元;政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况:

良好。

五、其他重要事项情况说明:

无。

六、相关口径说明:

(一)基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助,日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

(二)机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

(三)按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中:因公出国(境)费,指单位工作人员公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费,指单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税、牌照费等);公务用车运行维护费,指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(四)“三公”经费决算数:指各部门(含下属单位)当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数(包括基本支出和项目支出)。

第五部分  名词解释

(一) 部门经济科目:指政府支出按经济性质和具体用途所作的一种分类科目,具体设类、款两级。

(二)功能科目:指政府支出按其主要职能活动所作的一种分类科目,主要反映政府活动的不同功能和政策目标,具体设类、款、项三级。

(三)一般公共预算:是对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。主要包括本级财力、专项收入、执法办案补助、收费成本补偿、财政专户管理的教育收费和国有资源(资产)有偿使用。

(四)政府性基金预算:是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。

(五)参公管理事业单位:参照《公务员法》第一百零六条:法律、法规授权的具有公共事务管理职能的事业单位中除工勤人员以外的工作人员,经批准参照本法进行管理的事业单位。

(六)基本支出:系用于保障机关、事业单位等机构正常运转的日常支出,包括基本工资,津贴补贴和机关事业单位基本养老保险缴费等工资福利支出,办公费、差旅费、印刷费、水电费、车辆运行维护费、维修(护)等日常经费支出。

(七)项目支出:系用于保障机关、事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,专项用于业务工作开展的项目经费支出。

(八)“三公”经费:按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

(1)因公出国(境)费,指单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

(2)公务用车购置及运行费,指单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出,公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括一般公务用车和执法执勤用车。

(3)公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

(九)机关运行经费:指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出(即:行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出)。

监督索引号53232600228101111

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